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所得税清缴如何会计调整
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
假设18年预提工资费用30，审计调整了费用，调减10，调整后费用20，汇算清缴是在审计报告基础做的，以费用20为依据，企业所得税调整为零。那么企业19年要如何做会计分录呢，如果跟着审计调整入以前年度损益，那不是又会影响到19年的利润了吗
通过以前年度损益调整就不影响19年，影响的是18年
181楼
2023-05-04 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
182楼
2023-05-07 20:11:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
手会计2016年的所得税科目还有余额3502.03元，那我在这个月可以调整吗？如何调整？会计分录是？应该是哪种呢分录才对呢？还是搞不清楚
你好，是所得税费用科目吗
183楼
2023-05-07 20:38:27
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丽丽：回复邹老师 是的，是2016年的余额，我现在想在四月调整？如何处理？
2023-05-07 20:53:17
邹老师：回复丽丽你好，这个必须当年就结转到本年利润的啊
2023-05-07 21:11:44
丽丽：回复邹老师 问题是上月没结转啊，那我应该如何处理？在4月份可以调整吗？
2023-05-07 21:38:15
邹老师：回复丽丽借；本年利润 贷；所得税费用
2023-05-07 21:52:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
老师您好，我想问：Q1：如果我这个月调整了所得税，冲减去年多计提的10000，在财报上我要怎么调整？ Q2：汇算清缴补缴了所得税5000，在财报上需要怎么调整？
您好，汇算清缴纳税调整的，不需要做账务处理的，但是缴纳的所得税是需要的，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整，冲减多计提的也和这处理是一样的，就是方向是反的
184楼
2023-05-07 21:05:59
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hot dog?：回复文老师 老师您好，会计分录处理这边我是已经做了，我不明白的是资产负债表要怎么调整。 1.冲减多计提的所得税，我在资产负债上年初数，应该税费减少A，未分配利润利润增加A，这样做对吗？ 2.本年5月补缴所得税，做了缴纳那一个会计分录，其他两个分录这个月月才做，那这个月的资产负债表的我应该怎么调整
2023-05-07 21:28:50
文老师：回复hot dog?1、资产负债表就是调整期初余额，就按您说的调整 2、调整的方法和第一个一样的
2023-05-07 21:51:57
hot dog?：回复文老师 老师，你好 我想问的是第二个不是今年补缴的吗？为什么要调年初数？
2023-05-07 22:03:21
文老师：回复hot dog?也是涉及调整去年的，要不然你能到时候利润分配——未分配利润的期初余额价本年利润不等于期末余额
2023-05-07 22:32:30
hot dog?：回复文老师 好的 谢谢老师
2023-05-07 23:02:13
文老师：回复hot dog?不客气，这是我们的职责所在
2023-05-07 23:21:49
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
按月预缴企业所得税的企业如何调整为按季度预缴
可以去税局填写所得税征收方式鉴定表，申请由按月申报改为按季度申报。
185楼
2023-05-08 18:21:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明亮的保温杯 发表的提问：
去年的管理费用多入了，现在已经过了汇算清缴期怎么处理?所得税如何做调整?
您好，应该来说您需要调整的话，就需要去更正所得税汇算清缴的申报表
186楼
2023-05-08 18:40:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 武林〈нигина〉 发表的提问：
请问老师：如果在做2020所得税汇算清缴时，发现2020年有汇兑损益未调整，2021年在做清算时做了相应的汇兑损益调整，数额 较大，2021年做上年清算时，如何填表调整？填在哪里合适？
同学你好 可以税前扣除的那就是纳税调整明细表扣除类调减栏
187楼
2023-05-08 18:53:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 人生旅程 发表的提问：
所得税汇算清缴A105080资产摊销及纳税调整明细表中，税收金额中的 “资产计税基础”是什么意思 改如何填写
你好！ 就是资产账载金额
188楼
2023-05-09 17:23:48
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蒋飞老师：回复人生旅程就是固定资产原值
2023-05-09 17:49:20
人生旅程：回复蒋飞老师 资产是19年买的一辆车 其他没有 也就是说 这个资产计税基础等于资产原值，账面累计折旧 摊销=税收折旧摊销吧？=累计折旧 摊销？（我是按照税法要求的折旧计提的）
2023-05-09 18:06:23
人生旅程：回复蒋飞老师
2023-05-09 18:24:27
蒋飞老师：回复人生旅程你好！ 对的。
2023-05-09 18:40:17
人生旅程：回复蒋飞老师
2023-05-09 19:04:59
人生旅程：回复蒋飞老师 老师 我这个填的对吗 以后都是这样吗？ 资产计税基础=资产原值吗？
2023-05-09 19:33:45
蒋飞老师：回复人生旅程是的，你的理解很对
2023-05-09 19:53:36
人生旅程：回复蒋飞老师 谢谢
2023-05-09 20:17:07
蒋飞老师：回复人生旅程您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-09 20:38:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的白猫 发表的提问：
上年发生的业务招待费账载金额超过税收金额，汇算清缴时，按照税收金额做了纳税调整，并交纳了所得税，现在如何做纳税调增的会计分录
你好，只需要根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
189楼
2023-05-09 17:52:14
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时通过以前年度损益调整期初未分配利润，如何在财务软件里调整未分配利润年初数。
你好 不用调整 直接反应在本月的期末数
190楼
2023-05-09 18:14:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lily 发表的提问：
汇算清缴，补缴所得税额，金额几百元，会计处理时还需要调整以前年度损益调整吗？还是直接计入当期损益
你好，班规定是需要通过以前年度损益调整科目
191楼
2023-05-09 18:30:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
所得税汇缴清算时调整了了财务报表里面的相关数据，调增了费用，需要调整16年的会计凭证吗
您好！不用。你如果补交了税金，只要做所得税税金的分录
192楼
2023-05-09 18:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 巧 发表的提问：
第4季度我们盈利，缴纳所得税后汇算清缴如果不调整还需要缴纳所得税吗调增后是不是调增部分缴纳？
第4季度盈利 缴纳所得税后 汇算清缴如果不调增 不需要缴纳所得税 调增后是就调增部分计算缴纳
193楼
2023-05-10 17:43:52
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，固定资产清理后，在企业所得税清缴汇算时，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表如何填写。
同学你好，很高兴为你解答，请你提供邮箱地址给你发一个贴表，说明你有看不懂的具体咱们再进一步沟通
194楼
2023-05-10 18:02:23
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天青色等烟雨：回复钟存老师 2391692473@**.com，辛苦老师发一下
2023-05-10 18:33:00
钟存老师：回复天青色等烟雨发送邮箱，请你注意查收
2023-05-10 18:59:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，预计负债，比如保修费用，汇算清缴如何纳税调整呢？
你好    这个是实际发生了才会税前扣除的。 那你现在发生了没有   
195楼
2023-05-10 18:08:31
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