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所得税清缴如何会计调整
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
审计2020年做了一笔调整分录，借：所得税费用 -1365 借：递延所得税资产 1365，这个调整的所得税费用，汇算清缴填哪啊？
同学你好 所得税费用做汇算清缴时不填
271楼
2023-06-28 16:31:01
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 所谓了，后来 发表的提问：
你好，老师！请了会计事务所的审计，其中无形资产摊销发票这几年少计提摊销50万元，这次2019年汇算清缴如何调整，表如何填
无形资产初始确认和计量后,在其后使用该项无形资产期间内应以成本减去累计摊销额和累计减值损失后的余额计量. 常规摊销分录(期限一经确定,不能改) 借:管理费用(自用的无形资产) 其他业务支出(出租的无形资产) 贷:累计摊销(帐面价值/尚可使用年限) 直线法摊销情况下: 无形资产年摊销额=帐面价值/尚可使用年限 无形资产月摊销额=无形资产年摊销额/12 本年少提一笔摊销 补摊分录 借:管理费用或其他业务支出 贷:累计摊销 补提以前年度无形资产摊销账务怎么处理? 补提以前年度未计提折旧会计分录怎么写? 补提以前年度的折旧需计入以前年度损益,不影响本年度的损益,账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
272楼
2023-06-28 16:55:34
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所谓了，后来：回复田老师 老师，这次2019年企业所得税汇算清缴填写表格的时候，怎么调，需要调增无形资产摊销成本不？
2023-06-28 17:18:22
田老师：回复所谓了，后来企业所得税汇算清缴填写表格，不需要调增无形资产摊销成本，因为以前没有计提的，现在补计提不能税前扣除
2023-06-28 17:41:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时通过以前年度损益调整期初未分配利润，如何在财务软件里调整报表未分配利润年初数。
你好 不需要调整 在本月的期末数反应就可以了
273楼
2023-06-28 17:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 杨小巧 发表的提问：
如果公司企业所得税汇算清缴没有任何需要调增调减的数据，只有工资数据，是否不用填报《纳税调整项目明细表》？
需要填写的，税收金额需要的
274楼
2023-07-02 17:47:56
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杨小巧：回复郭老师 那如果我还有一笔办公费用，也是不需要调增调减，也需要在此表填写吗？如果填写在哪个位置填写？
2023-07-02 18:10:49
郭老师：回复杨小巧需要的，账载金额，和税收金额
2023-07-02 18:38:36
杨小巧：回复郭老师 办公费用是填写在其他那里？
2023-07-02 19:04:31
郭老师：回复杨小巧是
2023-07-02 19:34:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
快账财务软件中没有以前年度损益调整科目，今年汇算清缴缴纳上年的企业所得税如何做分录？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
275楼
2023-07-02 18:04:46
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天道酬勤：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-02 18:25:52
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-02 18:51:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 弄月花影 发表的提问：
汇算清缴职工薪酬如何进行纳税调整
是工资的吗？你们计提了发放了也报个税的都可以税前扣除
276楼
2023-07-02 18:33:41
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弄月花影：回复郭老师 好
2023-07-02 18:55:45
郭老师：回复弄月花影不用客气的
2023-07-02 19:24:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫蝶 发表的提问：
计提年终调整后所得税费用如何计算，公式
你好，计提年终调整后所得税费用=应纳税所得额*税率—4个季度预交所得税金额
277楼
2023-07-02 18:57:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 傻傻的人生 发表的提问：
你好，现在汇算清缴减免所得税需要调平，如何调平，请问
减免调平是什么意思
278楼
2023-07-02 19:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
279楼
2023-07-03 16:26:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓文 发表的提问：
采用小企业会计准则，汇算清缴后补提2018年企业所得税，是计入所得税费用还是以前年度损益调整?
你好，跨年的所得税本来是通过 以前年度损益调整科目，但是你单位选择的是 小企业会计准则，没有这个科目，所以需要通过利润分配——未分配利润科目核算，分录是 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
280楼
2023-07-03 16:44:15
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，如何调增，是在企业所得税汇算清缴的时候调增值税吗
同学你好！不知你说的调增什么，是汇算清缴调增的是所得税，而不是增值税。
281楼
2023-07-03 17:09:00
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Lcat：回复小刘老师 就是有无票收入，会调什么呢
2023-07-03 17:36:30
小刘老师：回复Lcat无票收入也应该申报增值税的，应该是调增值税。
2023-07-03 18:03:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 002 发表的提问：
这个调整应纳税所得额，在什么时候调整？汇算清缴时吗？怎么调整
你好，在汇算清缴的时候在纳税项目调整明细表的扣除类——其他调整
282楼
2023-07-04 15:58:31
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002：回复邹老师 那这个没有发票的报销费用，平时正常入账，然后怎么在年底能一次统计出来有多少钱呢？需要怎么操作呢？平时在把这类的单独计录统计一下吗？
2023-07-04 16:26:22
邹老师：回复002你好，不需要统计，汇算清缴 的时候会通过凭证查看，多少没有发票的全额调整就是了
2023-07-04 16:56:04
002：回复邹老师 那得找一年的凭证来查看吗？
2023-07-04 17:06:35
邹老师：回复002你好，是的，没有发票的凭证需要通过查账统计的
2023-07-04 17:28:09
002：回复邹老师 是我们自己找出来，然后上报数据就可以，还是说得找出来以后，还得让税务局那边查凭证核实认可呢？
2023-07-04 17:43:07
邹老师：回复002你好，这个是自己统计然后做纳税调整的
2023-07-04 17:53:18
002：回复邹老师 那我可不可以在平时做账的时候，就把这种的单独做个电子表格做个记录，然后年底就自动求和有数据了，然后就不从头再查找凭证了，可以吗？
2023-07-04 18:22:46
邹老师：回复002你好，你这样统计当然可以，这样在汇算清缴就省去了很多工作量了
2023-07-04 18:50:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
年度汇算清缴时缴纳的所得税和全年计提的所得税费用不一致，少计提100多万要怎么办，现在汇算清缴也报了，年报也报了，2021年要怎么调整，调整完整分录怎么做？
同学你好 补计提就可以的
283楼
2023-07-04 16:14:48
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宣敏：回复朴老师 不需要通过以前年度损益调整科目吗，我去年还计提了法定盈余公积，这些有没有影响具体要分录是哪些？
2023-07-04 16:47:04
朴老师：回复宣敏你们是什么会计准则呢
2023-07-04 17:15:23
宣敏：回复朴老师 我记得我选择的是企业会计准则，汇算清缴基础信息表中显示的是小企业会计准则。我看了我们几家公司都是显示的小企业会计准则
2023-07-04 17:31:54
朴老师：回复宣敏那就不用以前年度损益调整
2023-07-04 17:53:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
汇算清缴需要调增的费用，比如2018业务招待费调增一般是在2019年汇算清缴前，2019用以前年度损益调整，补交所得税。还是在2018.12月当年就调整后的交所得税呢。
你好！ 汇算清缴时，调增交企业所得税的
284楼
2023-07-04 16:29:28
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蒋飞老师：回复小企鹅次年5月31号之前进行汇算清缴的
2023-07-04 16:56:31
小企鹅：回复蒋飞老师 上年超支职工教育经费结转本年抵扣，数据在表里是负数体现在“”纳税调整增加额”，还是正数体现在”“纳税调整减少额”？
2023-07-04 17:21:09
蒋飞老师：回复小企鹅正数体现在”“纳税调整减少额”
2023-07-04 17:31:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 发表的提问：
使用企业会计准则，汇算清缴补缴所得税是通过以前年度损益调整科目，那小企业会计准则呢
您好，小企业可以直接通过利润分配-未分配利润科目。
285楼
2023-07-04 16:53:54
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