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提取个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提与缴纳个人所得税分录是这样的吗？
同学你好 是工资的还是分红的
181楼
2023-05-09 18:19:52
全部回复
annie蕾蕾：回复朴老师 是工资的
2023-05-09 18:40:01
朴老师：回复annie蕾蕾工资为啥这样做 应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-05-09 18:57:19
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师，你好！请问计提个人所得税的分录是怎样写的呢
您好，个税不需要计提的啊缴纳个人所得税： 　　借：应交税费—应交个人所得税 　　 贷：银行存款
182楼
2023-05-09 18:38:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小招 发表的提问：
，个人所得税的计提和缴纳的分录是怎么样的？
你好 计提时是在发放工资的分录的贷方 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷银行存款
183楼
2023-05-09 18:53:59
全部回复
小招：回复答疑苏老师 为什么我做计提的时候，个税是负数呢?是哪里做错了？
2023-05-09 19:18:53
答疑苏老师：回复小招你好 不是在计提工资里 是在发放工资里做
2023-05-09 19:40:17
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
老师，多计提的个人所得税，如何重回呀？做相反分录？
您好，做一笔负数分录冲回
184楼
2023-05-10 18:07:22
全部回复
雨雨：回复张蓉老师 负数啊。可以直接做相反分录吗？
2023-05-10 18:25:50
雨雨：回复张蓉老师 原来发放工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税。现在能不能：借：应交税费 贷：应付职工薪酬
2023-05-10 18:37:22
张蓉老师：回复雨雨您好，做相反科目也可以。
2023-05-10 18:58:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？分录是什么啊
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
185楼
2023-05-10 18:23:30
全部回复
太阳：回复邹老师 是的，老师
2023-05-10 18:37:55
邹老师：回复太阳你好，如果有应纳税额，需要计提。计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
2023-05-10 19:01:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白雪 发表的提问：
个人所得税用做计提分录吗
是个人生产经营所得还是工资个税的
186楼
2023-05-10 18:43:32
全部回复
白雪：回复郭老师 工资个税
2023-05-10 18:58:01
白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？
2023-05-10 19:25:49
郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费
2023-05-10 19:38:45
白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗
2023-05-10 20:06:43
郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发
2023-05-10 20:21:48
白雪：回复郭老师
2023-05-10 20:49:48
白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？
2023-05-10 21:19:06
郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份
2023-05-10 21:43:22
白雪：回复郭老师 认证过了
2023-05-10 22:00:06
郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出
2023-05-10 22:26:43
白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗
2023-05-10 22:41:14
郭老师：回复白雪是
2023-05-10 23:09:35
白雪：回复郭老师
2023-05-10 23:33:55
白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写
2023-05-10 23:51:35
郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了
2023-05-11 00:06:24
白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47
2023-05-11 00:33:30
郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写
2023-05-11 00:48:08
白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗
2023-05-11 01:01:58
郭老师：回复白雪是，对
2023-05-11 01:24:46
白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗
2023-05-11 01:37:24
郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以
2023-05-11 02:00:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税是当月计提当月的还是？？？计提分录是？？
提个人所得税是当月计提当月的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税
187楼
2023-05-10 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
188楼
2023-05-21 19:46:26
全部回复
白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交
2023-05-21 20:06:55
邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？
2023-05-21 20:21:08
白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模
2023-05-21 20:49:21
邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税
2023-05-21 21:05:44
白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗
2023-05-21 21:17:42
邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的
2023-05-21 21:42:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
6月份发放5月份工资的时候 计提的时候没有把个人所得税加进去计提 然后6月份直接发放了 7月份我补缴的个税 这个分录怎么做比较适合呢？
你好！ 可以补做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费- 应交个人所得税
189楼
2023-05-21 19:56:12
全部回复
蒋飞老师：回复会计学堂程祥老师交纳时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-05-21 20:23:02
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
老师，这个月发放的时候扣了个人所得税比上个月计提的时候多了几分钱，要怎么处理呢？？希望老师给出具体的分录，及原理。谢谢
可以在当月发工资时候补扣一下。就是借应付职工薪酬 贷应交税费-个代扣税（补上上次少的几分钱） 库存现金
190楼
2023-05-21 20:15:09
全部回复
薇薇安：回复 我是银行扣款的时候扣的比计提的时候多了。上个月计提工资时:管理费用-工资，销售费用-工资，应付职工薪酬-工资。这个月发放工资的时候：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税（137.36），银行存款，其他应收款-社保。但是，银行扣款是137.38.然后，正常是借：应交税费-应交个人所得税137.36，贷：银行存款：137.36
2023-05-21 20:44:08
：回复薇薇安你是当月计提工资次月发放的对吧？那你就把当月发放工资分录改一下就可以了
2023-05-21 21:13:09
薇薇安：回复 那我当月发放工资改的话就是应交税费-应交个人所得税（137.38）这个跟银行扣款137.38一样，但是这样的话发放的总额就比计提的多了0.02，那不是又跟计提的对不上了吗？？
2023-05-21 21:38:51
：回复薇薇安你要把计提工资那个2分钱红冲一下啊。
2023-05-21 22:06:51
薇薇安：回复 好的，不过应该是补提2分钱吧。因为提的少，发的多。对吗？
2023-05-21 22:26:25
：回复薇薇安您好，是的。。。。。。
2023-05-21 22:56:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
191楼
2023-05-21 20:39:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
192楼
2023-05-21 20:47:59
全部回复
一念心清净：回复玲老师 以前被我计提成借其他应收款，贷应交税费了，现在怎么把其他应收款调成0
2023-05-21 21:11:57
玲老师：回复一念心清净红冲错的 再做上正确的就好
2023-05-21 21:40:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣 下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
193楼
2023-05-22 17:56:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
个税所得税，计提到发放的会计分录是怎样的
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
194楼
2023-05-22 18:20:55
全部回复
薄荷凉angel：回复邹老师 然后再结转，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，是这样吗？
2023-05-22 18:49:18
邹老师：回复薄荷凉angel你好，你是指计提工资？
2023-05-22 19:10:11
薄荷凉angel：回复邹老师 个人所得税，计提后，不结转到成本费用里吗？
2023-05-22 19:37:58
邹老师：回复薄荷凉angel你好，个人所得税在计提工资（因为个人所得税是属于个人工资一部分的）的时候就已经体现在成本费用里面了
2023-05-22 20:07:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
195楼
2023-05-22 18:29:59
全部回复
一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-05-22 18:45:07
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-05-22 19:00:46
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