怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？

邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复月月老师 个人部分是单位员工承担，不能税前扣除

月月老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你汇算清缴的时候调整就行了。

蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金

嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税

江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全

江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保

Forever：回复邹老师 那需要去申报个人所得税吗？

邹老师：回复Forever你好，需要申报，但是不需要纳税

琴：回复玲老师 不用计提吗？

玲老师：回复琴你好  是发工资时才扣的  

琴：回复玲老师 老师在吗？

琴：回复玲老师 老师就是这张扣税单，不用计提吗？

玲老师：回复琴是发工资时扣个税   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

琴：回复玲老师 还有员工补交来的养老保险费怎么做？

玲老师：回复琴 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。