惘然：回复邹老师 那开出工程款发票，但是款还没有收到，会计分录又怎么做

邹老师：回复惘然借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？

立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用

暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录

立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增

暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？

立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用

暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？

立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用

暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？

立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。

暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀

立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用

f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？

meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提

f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？

meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的

f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？

meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税

f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价

静待花开：回复邹老师 老师，如果光知道税费不知道工资多少能推算出工资吗？具体怎么推算

邹老师：回复静待花开你好，可以推算的

静待花开：回复邹老师 老师，您帮我推算一下，个税848.23，最好把步骤写出来，谢谢老师

邹老师：回复静待花开你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

木木欣子：回复彩丽老师 员工的 具体就是每个月的工资跟个税应该怎样计提分录比较好

彩丽老师：回复木木欣子一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

A小草：回复邹老师 对的，工资薪金个人所得税。有应纳税额。请问计提和缴纳时的分录

邹老师：回复A小草你好 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

A小草：回复邹老师 好，谢谢老师

邹老师：回复A小草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢