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提取个人所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
生产经营所得的个人所得税计提跟缴纳怎么写分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税
211楼
2023-05-31 17:41:08
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四季：回复张艳老师 不用计提嘛？
2023-05-31 17:58:42
张艳老师：回复四季这个就是计提分录 实际缴纳时，再做 借：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税 贷：银行存款
2023-05-31 18:12:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 橄榄-浙江 发表的提问：
1.收来的学费按5和月计提 分录怎么写 2.个人所得税和社保个人部分计提怎么写分录
1借银行存款贷预收账款 按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入 2. 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
212楼
2023-05-31 17:50:47
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橄榄-浙江：回复郭老师 1.老师，每月去确认主营业务收入吗？每月把分录1写一遍？
2023-05-31 18:24:12
郭老师：回复橄榄-浙江你好，对的是的，是这么做的。
2023-05-31 18:49:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李玉琴 发表的提问：
员工的个人所得税不从工资中扣除，由公司承担，计提，发放，交个税的分录分别怎么做？
你好！这个做不了，没有这样的做法。如果你一定要做，就提高他的工资，使得他扣掉这些后，拿到手的工资不减少。 然后分录，还是各自承担各自的。
213楼
2023-05-31 18:11:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梅 发表的提问：
需不需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
如果你的员工工资超过3500（减去公税金、社保等可减项后金额）就需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
214楼
2023-06-05 16:45:06
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梅：回复田老师 报个人所得税是报实发还是什么呢
2023-06-05 17:06:18
梅：回复田老师 缴纳个人所得税的分录是怎样做的呢
2023-06-05 17:16:41
梅：回复田老师 计提个税的分录呢
2023-06-05 17:34:01
田老师：回复梅借：生产成本、管理费用等，贷：应付职工薪酬
2023-06-05 18:02:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
215楼
2023-06-05 17:11:01
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-06-05 17:30:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜 发表的提问：
生产经营个人所得税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
216楼
2023-06-05 17:35:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
217楼
2023-06-05 17:41:52
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-06-05 18:09:01
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-06-05 18:37:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
A企业和B企业合作注资了C企业。由A企业派两名本企业人员到C企业工作，A企业两名员工所有关系都在A企业。工资由C企业打给A企业发放。个人所得税由谁来承担，C企业的会计分录怎么做
您好，个人所得税由C企业承担，A企业上交。C企业的分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
218楼
2023-06-05 18:02:59
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一帆妈妈：回复王雁鸣老师 A企业还有500元的外派补助呀。这个C企业不用管是吧
2023-06-05 18:43:09
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，不一定的，要看是不是由C企业承担了，如果由C企业承担的话，C企业还是要管的。
2023-06-05 18:53:23
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 500元由A企业出，这个是定好的，C企业只出工资
2023-06-05 19:08:12
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，那C企业就不用管这个500元了。
2023-06-05 19:21:27
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 也就是说C企业在报个人所得税时，要报上这两个人是吧。
2023-06-05 19:42:25
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C企业不要报这两个人的个税的。
2023-06-05 20:02:39
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 那谁报这两个人的个人所得税呀。这样会计分录是不是就变化了呀。不报个人所得税。那能做工资表吗？
2023-06-05 20:20:07
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，A企业申报这两个人的个人所得税的，C企业不用把这两个人的工资做到工资表的，使用A企业提供的这两个人的工资表来做账处理的。
2023-06-05 20:40:33
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 C企业怎么做会计分录呀。
2023-06-05 20:54:39
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C公司分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
2023-06-05 21:15:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
219楼
2023-06-06 16:50:52
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-06-06 17:11:32
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-06-06 17:36:18
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-06-06 18:03:09
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-06-06 18:21:13
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-06-06 18:38:32
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-06 18:59:26
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-06-06 19:22:19
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-06-06 19:38:40
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-06-06 20:06:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
220楼
2023-06-06 17:17:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
221楼
2023-06-06 17:23:49
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 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2023-06-06 17:41:08
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2023-06-06 17:53:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
222楼
2023-06-06 17:48:24
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-06-06 18:14:05
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-06-06 18:34:26
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-06-06 19:02:22
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-06-06 19:15:00
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-06-06 19:33:43
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-06-06 20:03:30
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-06-06 20:14:34
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 20:33:31
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
223楼
2023-06-06 17:59:59
全部回复
逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-06-06 18:41:53
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-06-06 18:53:35
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-06-06 19:09:14
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-06-06 19:25:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 思燕 发表的提问：
之前扣缴多了员工个人所得税，现在需要退还给员工如何做会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
224楼
2023-06-07 17:07:14
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思燕：回复文文老师 我之前已经做了费用，现在挂在应交税费贷方，215.92，现在退还给员工，是不是直接做，借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款？这样可对？
2023-06-07 17:22:41
文文老师：回复思燕现在挂在应交税费贷方，可以如你所做分录 借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-06-07 17:37:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ooknow 发表的提问：
发放某员工工资3500 员工没有五险一金的 公司补贴500 需要交个人所得税吗 麻烦老师用会计分录回答 以上发生的所有业务
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)4000 　　贷：应付职工薪酬——工资4000 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资4000 　　贷： 　　应交税费——应交个人所得税15 　　库存现金/银行存款3985 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
225楼
2023-06-07 17:35:11
全部回复
ooknow：回复宋生老师 老师 6月10号计提并发放员工工资 开办期间 你看下 我这么做可以吗 借：管理费用-开办费 7000 贷：应付职工薪酬-工资 7000 借：应付职工薪酬-工资 7000 贷：其他应付款-某某法人 7000
2023-06-07 18:18:10
宋生老师：回复ooknow您好！你这个没有计提税金啊。
2023-06-07 18:42:13
ooknow：回复宋生老师 这个是两个人的工资，各3500，到时候是不是做个工资明细单子就可以了
2023-06-07 18:57:01
宋生老师：回复ooknow您好！是的。按这个申报了，做个工资单就可以了。
2023-06-07 19:26:03
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