Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？

陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等

杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？

邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了

小玲：回复汪晨老师 房子之前是入固定资产的，不入销售费用、管理费用吧？

汪晨老师：回复小玲你好！拆除产生的费用按照部门进费用

小玲：回复汪晨老师 房子拆除不用从固定资产转出吗？

汪晨老师：回复小玲你好！需要的，通过固定资产清理科目转出

妩媚的发带：回复王雁鸣老师 只交这一样税吗，土地增值税 城市维护建设税 教育费附加 契税 印花税等 都不用交 都是零税率 都不用做分录了吗

王雁鸣老师：回复妩媚的发带您好，不只交这一样税的，土地增值税 城市维护建设税 教育费附加 契税 印花税等，都要交，税率和分录与原来一样，只是把营业税改成了增值税了。

妩媚的发带：回复王雁鸣老师 我不会做分录呀及税率呀，你回答具体点 可以不

王雁鸣老师：回复妩媚的发带您好，土地增值税税率是累进的，具体如下，1.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%； 2.增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%； 3. 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%； 4.增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。 城建税率是7%，教育费附加税率是3%，契税税率实行3%-5%的幅度比例税率，各地不一样。印花税率根据不同的业务，税率也不一样的。 计提时分录为，借：税金及附加，贷：应交税费-应交土地增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交契税，应交税费-应交印花税。

宝宝：回复微微老师 没有之前计提，

微微老师：回复宝宝您好，每个月都要计提工会费的

笑笑：回复李老师 公司租私人的房屋办公，合同约定出租房屋的开发票钱由我公司承担，租金1万元/年，请问我公司开票要交多少钱，我公司入账分录怎么做？

李老师：回复笑笑开票税率要看当地税务综合税率多少啊，这个可能没法确定。也可以去街道代开比较省。借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款

小耳朵：回复会计学堂陈老师 旅游业营改增差额征税分录呢？

会计学堂陈老师：回复小耳朵根据差额确认收入 借 银行存款/库存现金/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税

舒心的雨：回复宋生老师 建筑工程类

宋生老师：回复舒心的雨您好！具体是什么业务呢？

舒心的雨：回复宋生老师 购进材料啊，领用材料，人员工资的，异地预交税款，然后还有按工程进度结转成本啊

舒心的雨：回复宋生老师 工程完工之后对冲的工程结算什么的

宋生老师：回复舒心的雨您好！建议你看下课堂的建筑企业的课程。这是一整套账，我真的没办法在这里回答你。