糖炒栗子M：回复老江老师 企业增加银行流水，来回转了一下，应该怎么做分录

老江老师：回复糖炒栗子M来回转了一下，是什么意思

糖炒栗子M：回复老江老师 钱打进账户，再打出去，再打进来

老江老师：回复糖炒栗子M打出来，打到哪里？ 借 其他应收款 贷 银行存款 回来的时候，相反的分录

糖炒栗子M：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复糖炒栗子M不客气 请及时评价，谢谢

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费应交所得税没有余额，多少没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费—应交所得税没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

路老师：回复红梅花开正常19年汇算18年的时候，如果多交要退的所得税，应该要补做一笔 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样，应交税费-应交所得税就有借方余额，20年第二季度要交所得税时，按照正常要交的所得税金额计提，如果计提的金额小于8000，那么第二季度不用交所得税，在应交税费-应交所得税这个科目借方余额会体现还有多少没有抵扣，等下次再抵税。

红梅花开：回复路老师 如果经过损益调整那2019年财务报表数据都变了，跟2019年财务申报表不符，怎么办？

路老师：回复红梅花开简单的方法就直接在20年补

红梅花开：回复路老师 那分录怎么做请教

路老师：回复红梅花开在20年先做下面这个凭证 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后20年第二季度再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

红梅花开：回复路老师 1.这么做利润分配影响的收据是2020年的对吗？2.执行小企业会计准则\'，没有损益调整科目，直接做借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润 可以吗

路老师：回复红梅花开19年改下来比较麻烦，直接做进20年就好，可以直接做利润分配-未分配利润科目

碧海蓝天：回复梵一老师 为什么要交契税，我们施工方开工程发票交增值税及附税。开发商只是给了套房子顶账，工程款有没有进账

梵一老师：回复碧海蓝天因为你是土地转让的受让方

杨妞儿：回复meizi老师 完整的会计分录发给我

meizi老师：回复杨妞儿你好 发生的时候 借在建工程 -人工费或者材料费等贷银行存款 完工 借固定资产等贷在建工程

杨妞儿：回复meizi老师 固定资产折旧？

meizi老师：回复杨妞儿你好 借管理费用等贷累计折旧

杨妞儿：回复meizi老师 你好

杨妞儿：回复meizi老师 同上问题，有进项税，怎么做分录

meizi老师：回复杨妞儿你好 发生的时候 借在建工程 -人工费或者材料费 进项税贷银行存款 完工转 借固定资产等贷在建工程

杨妞儿：回复meizi老师 在建工程金额不含税，是吧

杨妞儿：回复meizi老师 转固定资产也不含税吗

meizi老师：回复杨妞儿嗯 是的 不含税的金额

陳叁岁：回复立红老师 没有装修这个明细

立红老师：回复陳叁岁你好，明细科目是可以增设的。