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期末结转所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ♥蕾 发表的提问：
 上一年年末未计提所得税，没有结转本年利润，现在该怎么处理，如何做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-所得税 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润 或相反分录
226楼
2023-06-06 17:29:28
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♥蕾：回复邹老师 这样做了会对报表有影响吗？年报的时候以前年度损益调整怎么体现，谢谢了
2023-06-06 17:53:19
邹老师：回复♥蕾对资产负债表有影响，对利润表没有影响 填写在主表中实际预缴的企业所得税栏次
2023-06-06 18:18:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 度度 发表的提问：
年末需要结转本年利润会计分录吗
要的
227楼
2023-06-06 17:47:55
全部回复
度度：回复吴月柳 每个月做完在结账完，再做一笔 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果亏损的话
2023-06-06 18:08:01
吴月柳：回复度度是的
2023-06-06 18:34:23
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
借利润分配未分配利润 贷本年利润。。或者相反
228楼
2023-06-06 18:02:59
全部回复
：回复爱笑的流沙借利润分配未分配利润 贷本年利润。。或者相反
2023-06-06 18:51:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 美满的荔枝 发表的提问：
为什么所得税费用不出现在结转费用账户的会计分录中
您好，您这个是什么意思呢。
229楼
2023-06-07 17:27:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悲凉的火 发表的提问：
民非企业月末结转的会计分录怎么做
你好，借非限定性净资产，贷管理费用等， ，借业务活动收入等 贷非限定性净资产
230楼
2023-06-07 17:38:56
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
（1）如果利润是亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 （2）如果利润是盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
231楼
2023-06-07 18:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 贤惠的百合 发表的提问：
月末，结转各损益类账户的会计分录
您好 月未收入结转损益分录： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 月未成本费用结转损益分录： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：其他业务支出等
232楼
2023-06-19 17:06:40
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ smile 发表的提问：
制造费用-工资结转月末结转成本，怎么做会计分录呢
借 生产成本 贷制造费用
233楼
2023-06-19 17:34:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
筹建期间开办费较多，时间1年。开办费计入长期待摊费用，这个科目月末年末会计分录是不是不需要结转。待有收入之后分摊结转入管理费用
你好，直接计入管理费用——开办费就是了
234楼
2023-06-19 17:44:58
全部回复
雨萱麻麻：回复邹老师 我之前就是计入管理费用科目。但是总共有三十多万。16年年底下来公司亏损20多万。税务局的人说这样不好看，就让放在长期待摊费用科目，报表好看一点。不然亏损金额大。系统预警呢
2023-06-19 17:57:30
邹老师：回复雨萱麻麻那只能按税局的要求做调整了
2023-06-19 18:22:44
雨萱麻麻：回复邹老师 我现在疑问是放在这个科目，筹建期间月底，年底都不需要结转吧？待有收入之后，按三年分期摊销结转入管理费用。这样对吗
2023-06-19 18:40:12
邹老师：回复雨萱麻麻你好，计入长期待摊费用，然后等有收入的时候分摊
2023-06-19 19:03:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诚才 发表的提问：
老师年末结转时怎么做分录交所的税的分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
235楼
2023-06-20 15:54:15
全部回复
诚才：回复bamboo老师 期间损益结转的分录，还有年末转出的分录
2023-06-20 16:04:57
bamboo老师：回复诚才还有年末转出的分录？期间损益结转了 就没有余额了 还要怎么转出？
2023-06-20 16:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画小册 发表的提问：
用软件做账，年末是不是除了结转本年利润之外，还要重新写个分录结转所得税费用，还是所得税费用不用管
你好，所得税费用需要结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润的
236楼
2023-06-20 16:24:06
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
237楼
2023-06-20 16:42:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王想燕 发表的提问：
个人所得税期末要要结转吗？如果要结转的话要结到什么科目里？
你好，这个是计提，缴纳，不需要结转到本年利润 计提，借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
238楼
2023-06-20 17:09:31
全部回复
王想燕：回复邹老师 哦，他会影响利润吗
2023-06-20 17:38:27
邹老师：回复王想燕你好，计提个人所得税，扣缴个人所得税都是不影响利润的 计提工资的时候才影响利润
2023-06-20 18:04:30
王想燕：回复邹老师
2023-06-20 18:21:24
王想燕：回复邹老师 老师这是幼儿园报名的单据，你帮我做整个分录出来下
2023-06-20 18:46:13
邹老师：回复王想燕你好 借；库存现金等科目 贷；其他应付款（押金） 预收账款 然后按月确认收入（第一项收费按月平均确认，其他的一次性确认 ） 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-20 18:59:15
王想燕：回复邹老师 怎么确认收入？能具体点吗？按照那单上给我说说
2023-06-20 19:26:48
邹老师：回复王想燕你好，书费，园服，数据卡第一个月一次性确认收入 报名费按月平均确认，每个月确认金额=报名费金额/预计受益月份数
2023-06-20 19:39:51
王想燕：回复邹老师 老师报名费按月平均确认，每个月的金额=报名费金额/预计受益月份数，这个怎么理解呀？你按着我单上的金额做下例子好吗？
2023-06-20 19:51:50
邹老师：回复王想燕你好，你这里报名费2550，如果受益月份是5个月，那么每个月就确认收入 2550/5=510
2023-06-20 20:08:46
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
金蝶专业版调拨怎么操作呢？期末结转会显示什么？系统里做后，期末存货结转会系统自动显示什么分录呢
同学你好，存货核算的模块，他里面有个业务单据凭证模板，就是根据单据的进出库类型，设置的不同凭证模板，比如，采购的入库单，生成发票后，它生成的是借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款。这些生成后的凭证，需要再去核查下，是否正确，然后再去审核，那这些凭证才会转到总账模块里面去的
239楼
2023-06-20 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计期末结转后，发现有东西未录入，还能补吗
会计期末结转后，发现有东西未录入，还能补充录入吗
240楼
2023-06-21 17:09:07
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙如果是软件做账，是可以反结账，然后录入凭证的
2023-06-21 17:30:35
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