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年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
91楼
2023-03-06 21:14:58
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-03-06 21:44:55
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-03-06 22:05:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
收到上年度企业所得税退款怎么会计分录？记账凭证里没有会计年度损益调整科目
借：银行存款贷：未分配利润
92楼
2023-03-07 20:06:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
93楼
2023-03-07 20:21:57
全部回复
小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2023-03-07 20:44:08
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-07 21:01:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
94楼
2023-03-07 20:44:38
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-03-07 21:07:05
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-03-07 21:19:45
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-03-07 21:46:38
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-03-07 22:05:04
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-03-07 22:15:48
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-03-07 22:43:30
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-03-07 22:57:36
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-03-07 23:15:18
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-03-07 23:37:19
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-03-08 00:04:51
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-03-08 00:21:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
95楼
2023-03-07 20:53:59
全部回复
上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-03-07 21:15:27
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-03-07 21:34:26
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
96楼
2023-03-08 20:16:31
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-03-08 20:42:48
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-03-08 21:11:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
97楼
2023-03-08 20:45:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问补缴17年度企业所得税的会计分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整　，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
98楼
2023-03-08 20:53:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英勇的香烟 发表的提问：
以前年度缴纳企业所得税今年税务局让做了抵税，会计分录怎么做
你好，你说的抵税是什么意思，以前多缴纳的吗
99楼
2023-03-13 19:11:31
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英勇的香烟：回复冉老师 抵以后的税
2023-03-13 19:42:03
冉老师：回复英勇的香烟就是多缴纳的，这个没有关系，说明你们账上去年应交所得税是个负数，今年正常计提即可，
2023-03-13 20:11:54
英勇的香烟：回复冉老师 是多缴纳的季度预缴的
2023-03-13 20:26:33
冉老师：回复英勇的香烟那就是我说的，情况，后期正常计提税即可
2023-03-13 20:56:06
英勇的香烟：回复冉老师 那要不要调整账，以前年度的
2023-03-13 21:06:08
英勇的香烟：回复冉老师 老师，以前年度汇算清缴的申报表就是负数，但是税务那边让我去做了抵税申请
2023-03-13 21:17:51
冉老师：回复英勇的香烟你好，不用调账，账上是负数说明预缴了，后期计提费用，就会冲这个预缴，冲说明就不用再缴纳了
2023-03-13 21:38:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
100楼
2023-03-13 19:24:50
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-03-13 19:42:04
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-03-13 20:00:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
101楼
2023-03-13 19:50:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
102楼
2023-03-13 20:16:52
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！请问2018年度多缴企业所得税，现已退税，怎么做会计分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整！
借：银行存款 贷：未分配利润
103楼
2023-03-13 20:44:58
全部回复
蓝色多瑙河：回复文文老师 应交税费/应交企业所得税就不管了吗？
2023-03-13 21:10:15
文文老师：回复蓝色多瑙河应交税费/应交企业所得税 是过渡科目，可以过渡，也可以不过渡
2023-03-13 21:25:08
蓝色多瑙河：回复文文老师 如果过渡怎么做？
2023-03-13 21:52:42
文文老师：回复蓝色多瑙河借：银行存款 贷：应交税费/应交企业所得税 借：应交税费/应交企业所得税 贷：未分配利润
2023-03-13 22:11:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
104楼
2023-03-14 19:55:23
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-03-14 20:12:23
honey：回复小惑老师 44万
2023-03-14 20:29:15
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-03-14 20:58:33
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
105楼
2023-03-14 20:11:04
全部回复
高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-03-14 20:39:00
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-03-14 21:08:38
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-03-14 21:18:49
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