首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年度企业所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，没有以前年度损益这个科目，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
借利润分配贷应交税费借应交税费贷银存
286楼
2023-07-02 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发嗲的蜜蜂 发表的提问：
您好老师收到上年度多交的企业所得税，因用的小企业会计准则，无以前年度损益调整科目，分录借银行存款，贷应交税费所得税，借应交税费所得税，贷利润分配未分配利润。可以吗？
你好，收到上年度多交的企业所得税，小企业会计准则。账务处理是这样的 
287楼
2023-07-03 16:49:07
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，2019年1月缴纳的企业所得税的会计分录怎么做，企业所得税在2018年12月份需要做会计分录吗？有没有特别的要求
您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款
288楼
2023-07-03 16:54:27
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
2019年4季度企业所得税没有计提，2020年补提分录怎么走
借：所得税税费 贷：应交税费-应交所得税 当然，这个是适用小企业会计准则，直接记在2020的账里，就可以了。 如果适用企业会计准则，所得税费用，还要换成以前年度损益调整，通过利润分配等，进行核算的
289楼
2023-07-03 17:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
每个季度的企业所得税和房产税要提取么？会计分录是
你好，需要根据应纳税额提取的 所得税，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 房产税，借；税金及附加 贷；应交税费——房产税
290楼
2023-07-04 15:45:16
全部回复
像夏天一样：回复邹老师 企业所得税提取能计入税金及附加
2023-07-04 16:10:17
邹老师：回复像夏天一样你好，企业所得税不通过税金及附加科目核算，而是通过所得税费用科目
2023-07-04 16:30:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
年度企业所得税多交了，退税低季度所得税欠款，分录怎么写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
291楼
2023-07-04 15:55:57
全部回复
春暖花开：回复邹老师 老师，4月25号交的汇算清缴企业所得税，多交16000元，现在税务局不退税，叫退税低退税
2023-07-04 16:08:51
春暖花开：回复邹老师 老师，3季度欠税12000元，请问老师分录怎么写？
2023-07-04 16:19:53
邹老师：回复春暖花开你好，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 12000
2023-07-04 16:46:20
春暖花开：回复邹老师 老师，多交企业所得税怎么写分录？
2023-07-04 17:00:17
邹老师：回复春暖花开你好，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-07-04 17:10:26
春暖花开：回复邹老师 老师，我是说多交企业所得税，税务局不退税这个分录怎么写？
2023-07-04 17:26:57
邹老师：回复春暖花开你好，多交就是做缴纳企业所得税分录啊 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-07-04 17:43:23
春暖花开：回复邹老师 老师，企业所得税汇算清缴时候多交了，税管员说不退税，以后交季度所得税相抵扣欠税。
2023-07-04 18:02:40
邹老师：回复春暖花开你好，多交就做缴纳税款分录 以后抵扣只需要做计提分录，就不需要做缴纳分录了
2023-07-04 18:13:37
春暖花开：回复邹老师 老师，我知道抵扣，是不是用以前年度损溢调整？这个科目
2023-07-04 18:42:53
邹老师：回复春暖花开你好，不是，之后抵扣的时候正常做计提分录就是了
2023-07-04 19:06:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
292楼
2023-07-04 16:24:13
全部回复
伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-07-04 16:45:54
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-07-04 17:09:05
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-07-04 17:24:29
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-07-04 17:53:11
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-07-04 18:03:23
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-07-04 18:16:06
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-07-04 18:31:20
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-07-04 19:00:57
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-07-04 19:16:49
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-07-04 19:32:32
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-07-04 19:43:29
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-07-04 20:01:27
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-07-04 20:28:00
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-07-04 20:49:36
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-07-04 21:17:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ YUHAHA 发表的提问：
以前年度企业所得税，钱交了，但是账务上只做了交款的会计分录未计提费用该如何处理？
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
293楼
2023-07-04 16:42:52
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
老师您好！请教一个问题，在年度汇算清缴时企业实际亏损，税管员打电话让按千分之五调增企业所得税补交了22265.34元，原来亏损18万，当时在50表其他行次调增了，用小企业会计制度下，不会做会计分录，应该怎样调账？5月份交的税款，该怎么写分录？谢谢齐老师，不胜感激！！
您好，根据您的描述，您补缴的企业所得税，参考分录，借利润分配未分配利润22265.34贷应交税费应交企业所得税22265.34。支付时借应交税费应交企业所得税22265.34贷银行存款22265.34。
294楼
2023-07-04 17:08:58
全部回复
厚德载物：回复小林老师 这个交税我会，原来亏损，50表第45行用“其他”调增的金额269061.36元，用小企业会计准则，怎么调账？
2023-07-04 17:37:16
厚德载物：回复小林老师 没有以前年度调整科
2023-07-04 17:50:37
厚德载物：回复小林老师 账还用调
2023-07-04 18:19:29
小林老师：回复厚德载物您好，以前年度的账不需要调整，在当期做补充分录即可。
2023-07-04 18:46:23
小林老师：回复厚德载物您好，根据您的描述，您补缴的企业所得税，参考分录，借利润分配未分配利润22265.34贷应交税费应交企业所得税22265.34。支付时借应交税费应交企业所得税22265.34贷银行存款22265.34。
2023-07-04 19:00:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
295楼
2023-07-05 16:26:07
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师能告知下季度企业所得税和年度所得税完整版分录吗？
您好！季度和年度的分录是一样的哦 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 如果有递延所得税，比如有递延资产，则 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 ，缴纳企业所得税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
296楼
2023-07-05 16:41:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
297楼
2023-07-05 17:03:16
全部回复
风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2023-07-05 17:24:20
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2023-07-05 17:52:20
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2023-07-05 18:14:06
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2023-07-05 18:24:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
298楼
2023-07-05 17:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
299楼
2023-07-06 16:52:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
300楼
2023-07-06 17:06:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料