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年度企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
61楼
2023-02-20 21:23:59
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-02-20 21:54:29
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-02-20 22:05:21
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-02-20 22:18:59
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-02-20 22:35:39
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
62楼
2023-02-21 20:21:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
63楼
2023-02-21 20:33:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
64楼
2023-02-21 20:41:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，我要补缴2018年企业所得税，没有以前年度调整这个科目怎么办，具体的会计分录该怎么做，谢谢!
你好， 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
65楼
2023-02-21 21:07:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！对公户收到退回以前年度的企业所得税，怎么做会计分录呀？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
66楼
2023-02-21 21:20:59
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如意如意：回复朴老师 前两个分录看不懂
2023-02-21 21:45:39
朴老师：回复如意如意就是用以前年度损益调整来做
2023-02-21 22:04:43
如意如意：回复朴老师 好的谢谢看日期
2023-02-21 22:29:26
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 22:57:29
答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
67楼
2023-02-22 20:22:43
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孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2023-02-22 20:54:16
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2023-02-22 21:16:04
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2023-02-22 21:42:30
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2023-02-22 21:54:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
68楼
2023-02-22 20:50:25
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-02-22 21:13:03
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-02-22 21:43:01
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-02-22 22:05:09
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-02-22 22:19:33
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-02-22 22:29:47
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-02-22 22:49:37
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-02-22 23:14:45
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-02-22 23:29:11
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-02-22 23:43:11
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-02-22 23:55:21
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-02-23 00:23:39
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-02-23 00:51:10
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-02-23 01:14:35
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-23 01:42:21
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-02-23 02:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
69楼
2023-02-22 21:01:21
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-02-22 21:22:39
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-02-22 21:46:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
70楼
2023-02-22 21:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
71楼
2023-02-23 20:18:01
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-02-23 20:39:39
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-02-23 21:05:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
72楼
2023-02-23 20:25:31
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-02-23 20:45:53
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-02-23 20:57:50
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-02-23 21:14:16
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-02-23 21:36:43
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-02-23 21:47:29
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-02-23 22:15:44
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-02-23 22:34:36
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-02-23 22:47:09
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-02-23 23:06:16
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 23:18:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
73楼
2023-02-23 20:54:07
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
74楼
2023-02-23 21:00:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
75楼
2023-02-23 21:14:59
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