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年度企业所得税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
46楼
2023-02-09 21:44:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
47楼
2023-02-13 20:33:26
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-02-13 20:44:49
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-02-13 21:12:55
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-02-13 21:32:05
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-02-13 21:58:40
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-02-13 22:17:26
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-02-13 22:31:09
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-02-13 22:49:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
今年3月份交2018年第四季度的企业所得税的会计分录？
借所得税 贷应交税费～应交所得税 借应交税费～应交所得税 贷银行存款
48楼
2023-02-13 20:46:31
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深谷幽兰：回复暖暖老师 老师:能这样做吗？借: 利润分配_未分配利润 贷:银行存款
2023-02-13 21:13:51
暖暖老师：回复深谷幽兰你好不可以的，没有这样直接做的。
2023-02-13 21:30:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
49楼
2023-02-13 21:05:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
50楼
2023-02-13 21:27:03
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
51楼
2023-02-13 21:32:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
52楼
2023-02-15 20:39:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
53楼
2023-02-15 20:58:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
54楼
2023-02-15 21:20:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
55楼
2023-02-15 21:28:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
56楼
2023-02-15 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
57楼
2023-02-20 20:13:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
58楼
2023-02-20 20:26:54
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-20 20:54:44
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-02-20 21:22:38
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-02-20 21:51:09
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-02-20 22:15:51
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-02-20 22:31:57
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-02-20 22:44:37
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-02-20 23:11:24
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-02-20 23:38:22
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-02-20 23:55:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
59楼
2023-02-20 20:50:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
60楼
2023-02-20 21:15:54
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