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年度企业所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
1楼
2022-12-19 11:14:43
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-19 11:28:05
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-19 11:43:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
2楼
2022-12-19 12:35:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
3楼
2022-12-19 13:52:36
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-19 14:26:46
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-19 14:50:07
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-19 15:05:56
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-19 15:20:38
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-19 15:34:44
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-19 15:57:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
4楼
2022-12-19 14:54:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
5楼
2022-12-19 16:10:00
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2022-12-19 16:24:56
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2022-12-19 16:47:20
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2022-12-19 17:09:37
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2022-12-19 17:33:00
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2022-12-19 17:58:01
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2022-12-19 18:19:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
6楼
2022-12-19 17:08:46
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-19 17:29:34
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-19 17:41:33
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-19 17:54:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
7楼
2022-12-19 18:22:38
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2022-12-19 18:37:26
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2022-12-19 19:06:21
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2022-12-19 19:17:22
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2022-12-19 19:39:12
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-19 20:00:56
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-19 20:15:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
8楼
2022-12-19 19:44:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
9楼
2022-12-19 20:43:20
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2022-12-19 21:04:33
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2022-12-19 21:21:46
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-19 21:40:57
杨：回复月月老师
2022-12-19 21:53:52
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2022-12-19 22:21:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
10楼
2022-12-19 22:10:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
11楼
2022-12-19 23:03:50
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-19 23:26:32
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-19 23:42:46
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-20 00:11:55
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-20 00:24:55
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-20 00:52:22
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-20 01:20:52
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-20 01:35:48
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-20 01:48:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
12楼
2022-12-20 00:24:39
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-20 00:36:59
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2022-12-20 00:58:50
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2022-12-20 01:20:02
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2022-12-20 01:49:23
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
13楼
2022-12-20 01:22:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
14楼
2022-12-20 02:16:59
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2022-12-20 02:31:34
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2022-12-20 02:46:20
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2022-12-20 03:02:29
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2022-12-20 03:19:57
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2022-12-20 03:40:00
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2022-12-20 03:58:45
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-20 04:11:21
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2022-12-20 04:40:51
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2022-12-20 05:07:06
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-20 05:28:41
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2022-12-20 05:47:57
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 06:08:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
15楼
2022-12-20 03:30:22
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