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增值税视同销售会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
如果做了视同销售计提了销项税的话，怎么申报增值税
您好 在附表一填未开票收入栏次
151楼
2023-04-17 19:27:14
全部回复
嘻嘻：回复bamboo老师 销售也需一并填上么
2023-04-17 19:56:11
嘻嘻：回复bamboo老师 是这样吗
2023-04-17 20:20:05
bamboo老师：回复嘻嘻是的 销售额跟销项税额一起填
2023-04-17 20:49:25
嘻嘻：回复bamboo老师 如果这样填，到主表里会将销售额自动取数带过来，那样就跟我公司账面的销售收入不符
2023-04-17 21:04:50
bamboo老师：回复嘻嘻视同销售 也要确认销售收入啊 怎么会不符？
2023-04-17 21:27:36
嘻嘻：回复bamboo老师 那这张表里(一)按适用税率计税的销售额，数值就会与我公司实际的销售收入不符啊
2023-04-17 21:43:06
嘻嘻：回复bamboo老师 我们入账做的是营业外支出
2023-04-17 22:13:00
bamboo老师：回复嘻嘻请问是对外捐赠的么
2023-04-17 22:27:30
嘻嘻：回复bamboo老师 公益性捐赠支出
2023-04-17 22:49:20
bamboo老师：回复嘻嘻那这种情况申报表跟账面不一致 没有问题
2023-04-17 23:09:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司会发出一些样品给客户使用。 1.样品需要缴纳增值税，即视同销售，会计账务中是否需要列明样品收入？ 2.样品视同销售在国税增值税申报表中，收入是否含样品收入？
你好1. 是的。 要视同销售的 ； 计入库存商品去 2. 要的； 报 收入哈
152楼
2023-04-17 19:42:08
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小草：回复meizi老师 1.会计账务中有视同销售的销项税额，那么没有对应的样品收入，实际是计入库存商品。 2.国税增值税申报表中有样品收入。 这样，财报的收入与国税增值税的收入就会不一致，是否有影响？
2023-04-17 20:06:33
meizi老师：回复小草 你好1.    计入库存商品； 视同销售处理即可  2.           视同销售   也得和你增值税收入一致的   
2023-04-17 20:24:56
小草：回复meizi老师 我知道这样财务报表的收入是小于国税增值税报表的收入的，数据不一致是否有影响？
2023-04-17 20:50:06
meizi老师：回复小草 你好 ；      不能小于；  会对比失败 ； 影响申报数据的  
2023-04-17 21:19:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李静 发表的提问：
老师，企业将自有资金无偿让度他人使用，增值税视同销售的分录是什么
你好，同学。 不是让你做分录，你这里不存在分录，你是在申报时调表不调账的
153楼
2023-04-17 19:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1010日月 发表的提问：
外购的礼品送给客户，要交个税吗 增值税要视同销售吗 所得税要视同销售吗
你好！要的。要交个税，两种都要视同销售。
154楼
2023-04-18 19:13:01
全部回复
1010日月：回复宋生老师 增值税视同销售的时候怎么申报
2023-04-18 19:28:36
1010日月：回复宋生老师 个说怎么申报，没有信息啊
2023-04-18 19:40:59
宋生老师：回复1010日月你好！当无票收入申报就好了。按市价
2023-04-18 20:04:57
1010日月：回复宋生老师 是不是采购的时候借记库存商品，进项税额 贷记银行存款 给客户的时候借记招待费，贷记库存商品，销项税额
2023-04-18 20:22:44
宋生老师：回复1010日月你好！是的。就是这样操作。
2023-04-18 20:51:52
1010日月：回复宋生老师 个税呢
2023-04-18 21:12:37
宋生老师：回复1010日月你好！如果有个税的。借其他应收款 贷应交税费—代扣个人所得税
2023-04-18 21:42:27
1010日月：回复宋生老师 这个好像很难办啊，没有身份信息，也不会给我们钱啊
2023-04-18 22:08:55
宋生老师：回复1010日月你好！是的。实操中确实是很难
2023-04-18 22:29:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
增值税509万标准包括视同销售的销售额吗？
您好 小规模纳税人转为一般纳税人销售额500万包括视同销售的销售额
155楼
2023-04-18 19:26:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秋意浓 发表的提问：
我司将库存商品送给客户，成本80，售价100。应如何写会计分录？视同销售要确认主营业务收入么？填写增值税申报表，赠送产生的增值税应填写在哪里？
借销售费用贷库存商品80“销项100*13% 未开具发票一栏
156楼
2023-04-18 19:36:00
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秋意浓：回复郭老师 老师，未开具发票收入栏填入100么？这样就会导致报表的收入和增值税申报表收入不一样了啊
2023-04-18 19:56:30
郭老师：回复秋意浓是的，可以不一致的，
2023-04-18 20:14:42
秋意浓：回复郭老师 那这个不一致后期我需要在报表上调整或者在增值税申报表批注吗？
2023-04-18 20:34:17
郭老师：回复秋意浓所得税汇算清缴需要视同销售的
2023-04-18 20:46:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 聪慧的面包 发表的提问：
经济法的视同销售和会计视同销售内容一样吗？
你这个说法不准确，应该是说增值税的视同销售。所得税的视同销售。和会计的视同销售。
157楼
2023-04-19 18:23:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单???? 发表的提问：
会计上视同销售，税法上不视同销售，计算企业所得税时是调减还是调增，有点学蒙了，麻烦老师解答下，谢谢
您好，是税法确认视同销售，会计没有视同销售。您能否具体举案例或题目说明您要咨询的事项。
158楼
2023-04-19 18:53:17
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简单????：回复小林老师 分配，会计上不也是视同销售吗？
2023-04-19 19:07:49
小林老师：回复简单????您好，题目自产分配，会计不是视同销售，应做销售，满足收入确认条件。税法也确认增值税，所以分配税会无差异。
2023-04-19 19:30:26
简单????：回复小林老师 那税法上视同销售，会计上不视同销售的有哪些，老师可以举例说明下吗
2023-04-19 19:49:18
小林老师：回复简单????您好，最常见的是捐赠，会计不确认销售，不确认收入成本，税法视同销售，按公允价值计算增值税和企业所得税。
2023-04-19 20:00:59
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税视同销售国内研究现状
具体是什么问题请描述清楚
159楼
2023-04-19 19:14:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Macui过过过 发表的提问：
企业管理部门领用本企业生产的产品，是视同销售吗？相关会计分录怎么做？（需要完整的，涉及到增值税的相关会计分录）库存商品的价格按什么来？
同学你好，不属于视同销售 借，管理费用 贷，库存商品；
160楼
2023-04-19 19:32:59
全部回复
Macui过过过：回复立红老师 那这个库存商品是直接按库存商品的成本来结转是吗？
2023-04-19 19:57:59
立红老师：回复Macui过过过同学你好，那这个库存商品是直接按库存商品的成本来结转是吗？——是的；
2023-04-19 20:23:50
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
视同销售邮册增值税率是多少
小规模3% 一般纳税人17%
161楼
2023-04-24 17:57:11
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
自产商品用于在建工程，办公使用是不是增值税不视同销售，消费税视同销售
是的，你的理解非常正确
162楼
2023-04-24 18:27:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问：
公司领用自产的产品用于研发，要视同销售交销项税吗?会计分录怎么处理
您好 公司领用自产的产品用于研发，不要视同销售交销项税 借：研发支出 贷：库存商品
163楼
2023-04-24 18:49:33
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 初级 发表的提问：
例如视同销售分录
您好，借：成本费用科目 等，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）
164楼
2023-04-24 19:13:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
像产品赠送客户，会计上不能确认收入，增值税要视同销售交增值税，这种增值税申报时这种销项税额填在那里呢 ？
您好 填在对应的未开具发票栏次
165楼
2023-04-24 19:23:59
全部回复
蓝天白云：回复bamboo老师 意思是视同销售也是填在附表一中未开具销售收入里，要在主表上第2行注明是不是？
2023-04-24 19:49:15
bamboo老师：回复蓝天白云视同销售也是填在附表一中未开具销售收入里  自动带入主表
2023-04-24 20:14:36
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