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新手会计如何计提和结转
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xneopw 发表的提问：
每个月会计有哪些科目和计提要结转呢？
您好，有应交税费，应付职工薪酬要计提，累计折旧，累计摊销，长期待摊费用摊销要计提和摊销，制造费用，研发支出，损益类科目要结转。
241楼
2023-06-19 17:25:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
新企业会计制度应计提工资，五险，个税，会计分录如何做？发放工资，上缴五险个税又如何做会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
242楼
2023-06-19 17:44:58
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Maomaokang：回复宋生老师 开办期呢
2023-06-19 18:12:00
Maomaokang：回复宋生老师 我现在的财务软件里可用的会计科目是应付工资
2023-06-19 18:35:48
宋生老师：回复Maomaokang您好！开办期也是一样。科目您可以自己改
2023-06-19 19:04:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
请问生物性资产如何结转，还是需要计提
借:主营业务成本, 贷;库存商品,/消耗性生物资产
243楼
2023-06-20 15:57:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
新手提问 之前的会计在结转销售成本的时候附的以下单据是不是不合适 感觉太简单了
你好，单据是可以的。
244楼
2023-06-20 16:25:56
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上善若水。：回复月月老师 会不会太简单了 需要附出库单吗
2023-06-20 16:48:47
月月老师：回复上善若水。你好，可以附上，那样结转也是可以的。
2023-06-20 17:04:12
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
这是咱们会计学堂的手工课，请问这个“过次页”的贷方结果是如何计算出来的？我的计算结果为什么和结果不一样？谢谢老师！
你好！找群里的客服老师要下讲义核对
245楼
2023-06-20 16:51:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王梅 发表的提问：
2019年新会计制度下，不设待冲基金和财政项目支出，医院关于固定资产财政项目补助，年底未使用完，如何结转和处理？
新准则是平行记账 财务会计采用权责发生制 借，固定资产 贷，银行存款 借，单位管理费用 贷，固定资产累计折旧 借，累计盈余 贷，单位管理费用 预算会计是收付实现制，购买付款时 借，行政支出 贷，固定资产累计折旧 借，财政拨款结余 贷，行政支出
246楼
2023-06-20 17:09:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
计提完营业税金及附加然后如何结转啊？
你好，是指扣款还是指结转到本年利润
247楼
2023-06-20 17:35:59
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茉莉：回复邹老师 老师，是打算要交六月份的迎接税金及附加，这不是得提前计提么，集体玩怎样做
2023-06-20 17:47:33
茉莉：回复邹老师 7月交6月的税，还没有交呢，提前计提，计提完往哪个科目结转？
2023-06-20 18:09:35
邹老师：回复茉莉计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；本年利润 贷；营业税金及附加 缴纳 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
2023-06-20 18:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
到刚成立的公司做会计，商贸行业，新手，该如何做账呢？
你好，根据实际发生的经济业务 据实做出相应的 账务处理，根据分录登记账簿，然后编制报表就是了
248楼
2023-06-21 16:10:47
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学徒：回复邹老师 邹老师，刚才那个工程款问题，一共100万嘛，60万是直接由被挂靠公司转账到供应商啊，不经过我们这里，我们这里就是走账而已啊，剩下就40万转到我们新开的公户（因为他们要求只能转公户），然后再转回老板那里这样…这样还要缴税？
2023-06-21 16:38:56
邹老师：回复学徒你好，只需要针对实现的 100万收入纳税 之后转账是不涉及纳税的
2023-06-21 17:03:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
计提和月末结转我都不会。如果去代理记账公司做账，人家发票和费用，账做了，那需要计提什么呢，还需要结转什么？就是月末的分录不会做。
你好，计提的比如工资，折旧，税金 结转一般就是损益，成本
249楼
2023-06-21 16:30:35
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庐州月下＆VE：回复邹老师 计提税金的话是计提应交增值税就可以了吗？@邹老师:
2023-06-21 16:57:36
邹老师：回复庐州月下＆VE你好，增值税是不需要计提的，主要是附加税的计提
2023-06-21 17:15:57
庐州月下＆VE：回复邹老师 哦哦，谢谢，结转的话就是收入结转到成本就可以了吧，结转损益是做账软件可以自动结转的对吗？@邹老师: 还有折旧计提就是借管理费用，贷累计折旧对吧，月初需要做借累计折旧，贷固定资产吗？月初不这样做，那什么时候需要做呢，因为折旧了，固定资产价值不就减少了吗
2023-06-21 17:33:42
邹老师：回复庐州月下＆VE是的 不需要做 借累计折旧，贷固定资产 固定资产处置的时候做
2023-06-21 17:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
生产成本如何结转，会计分录怎么做
借；库存商品 贷；生产成本
250楼
2023-06-21 16:47:51
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计结算和会计核算的区别
结算是指进行款项的收付，资金的结转。 而核算是指将经济业务记入会计凭证，账簿中。
251楼
2023-06-21 17:11:58
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 威武的山水 发表的提问：
关于出纳月底怎么和会计结账，需要做哪些报表
这个就看企业要求了 一般是编制资金月度报表
252楼
2023-06-21 17:35:59
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威武的山水：回复刘艳红老师 中小企业还未有规章制度，请问基本的是什么
2023-06-21 17:49:51
刘艳红老师：回复威武的山水出纳主要和会计对网银和现金支付这块，出具资 金报表。
2023-06-21 18:02:52
威武的山水：回复刘艳红老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 18:14:39
刘艳红老师：回复威武的山水不客气，很高兴帮你解答。
2023-06-21 18:26:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的月光 发表的提问：
乡镇卫生院预算会计年末结余结转分汞如何
借，医疗结余 贷，累计盈余或非限定净资产
253楼
2023-06-22 16:51:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的手机 发表的提问：
  请问老师；卖电脑的小微零售业，如何出，入库。出库。销售收到款交于出纳时，和成本结转的会计凭证，求教高手
借；库存现金 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
254楼
2023-06-22 17:05:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，增值税结转的会计分录如何写？
你好！你是发生了什么业务要结转
255楼
2023-06-22 17:32:59
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安静：回复宋生老师 进项销项抵减后缴纳增值税的会计分录？
2023-06-22 17:47:09
宋生老师：回复安静你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-06-22 18:10:36
安静：回复宋生老师 借:应交税金-增值税-销项 贷:应交税金-增值税-进项 应交税金应交增值税（转出未交增值税 ） 这个对么？
2023-06-22 18:36:34
宋生老师：回复安静你好！不对。正规的做法就是上面的做法
2023-06-22 18:51:25
安静：回复宋生老师 你的意思是把进项和销项都转到应交未交增值税科目，然后把该科目的余额再转到未交增值税科目
2023-06-22 19:19:52
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