娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

。：回复钟存老师 她会全心全意教？是不是也不会啊

。：回复钟存老师 这个意思就是我不是她的收下是吗

钟存老师：回复。不是的 只是职级不同而已，但是是工资级别 你的上级是主管 大部分人还是善良的，用心相处，肯定有愿意教你的

。：回复钟存老师 好的，那我知道了

。：回复钟存老师 谢谢老师

钟存老师：回复。不客气，祝您工作顺利

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时，怎么写？

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 结转时怎么写？

郭老师：回复憨憨可爱阳2013730计提 借财务费用利息支出 贷银行存款 结转借本年利润 贷财务费用利息支出

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时还未直付吧？

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 就贷记银行存款？

郭老师：回复憨憨可爱阳2013730当月支付的话不需要计提 如果当月不支付 以后支付 借财务费用利息支出 贷应付利息 借本年利润 贷财务费用利息支出

JING：回复点~玲老师 例如商品总成本1000元，定价如何算呢？想要利润达到百分之二十 百 分之30 百分之50 这个怎么算呢有没公式

点~玲老师：回复JING比如1300 这样毛利就是30%

储夏男：回复宸宸老师 我可以借：银行存款 借：财务费用——利息收入（红字）

宸宸老师：回复储夏男同学实际工作中就是应该用财务费用的红字哦，祝您工作顺利

储夏男：回复宸宸老师 那老师，我利息收入是75，手续费费是15 。会计分录：借:财务费用——利息收入 75 借：银行存款75 借：财务费用——手续费15 贷：银行存款：15 月末结转：借：本年利润60 贷：财务费用 60

宸宸老师：回复储夏男借：银行存款 75 贷：财务费用——利息收入 75 借：财务费用——手续费 15 贷：银行存款：15 期末结转 借：财务费用 60 贷：本年利润 60

储夏男：回复宸宸老师 好的。那我还有管理费是3000元。月末结转：借:本年利润3000 贷：管理费用3000

储夏男：回复宸宸老师 我这个月本年利润借贷方都有数字的对吗？

宸宸老师：回复储夏男同学您好，您的理解是对的呢。

储夏男：回复宸宸老师 好的。谢谢老师

宸宸老师：回复储夏男嗯嗯，不客气的，祝您学习愉快

张艳老师：回复 つ.半夏需要计提的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 印花税不用计提，实际缴纳时，做 借：借：税金及附加--印花税 贷：银行存款 税金及附加科目月末要结转至本年利润科目 借：本年利润 贷：税金及附加

 つ.半夏：回复张艳老师 缴纳的时候小税种应该如何做呢？请举例说下

张艳老师：回复 つ.半夏例如，借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款

阿莲：回复王雁鸣老师 计提和结转是不是分录有一点不一样？如果不一样在哪里不一样？

王雁鸣老师：回复阿莲您好，分录一样的。

阿莲：回复王雁鸣老师 那它们的区别在哪呀？我搞不明白了

王雁鸣老师：回复阿莲您好，《企业会计制度》和《企业会计准则》两者均属于行政法规性的规范性文件，均对会计要素的确认、计量、披露或报告等作出规定，均由财政部制定并公布，均在全国范围内实施，所以同属于国家统一的会计核算制度的组成部分。 但会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范。 两者之间的不同之处在于： 　　第一，适用范围不同，具体会计准则大多只适用于股份有限公司，有些也适用于其他企业。而《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。 　　第二，侧重点不同，具体会计准则大会计要素的确认、计量、披露或报告方面作了原则性的规范。侧重于确认和计量，重点规范会计决策过程。而会计制度则侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机在体现在会计科目及使用说明中。即会计制度重点规范会计的行为与结果。 　　第三，结构体系不同，统一的会计制度自成体系，它由三个层次构成：《企业会计制度》、《金融保险企业会计制度》、《小企业会计制度》为第一层次；在此基础上，分别一般企业、金融保险企业、小企业建立各自操作性较强的有关会计科目的设置、具体账务处理和财务会计报告的编制和对外提供办法；对于各个行业、企业专业性较强的特殊业务的会计核算，财政部将陆续制定专业会计核算办法。而各具体准则之间相互独立，分别就企业的某项业务或某一方面核算内容作出规定。 第四，规范形式不同，会计准则的规范形式、语言表述比较符合国际通用形式，并已构成国际通用会计惯例的一个组成部分。而会计制度的科目、报表式的规范形式则符合我国广大会计人员长期形成的思维方式和习惯，具有明显的中国特色。

远走高飞：回复小黎老师 实操课程有免费的试听课么

小黎老师：回复远走高飞您好，你买的什么课程看下权限，一般最低都是可以看实操课程的

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

太阳当空照：回复郭老师 这样结转后，科目余额表中只显示有手续费19借贷相等，而不是3800-19的数

郭老师：回复太阳当空照对的损益类的都会这么显示的。

郭老师：回复太阳当空照看一下你的收入也是这么做的。

太阳当空照：回复郭老师 老师方便打字出来吗？我还没转明白

郭老师：回复太阳当空照你好， 你看一下我第一个回复之后，财务费用应该有余额吗？本来就是没有余额的。损益类的科目他没有余额，借贷都是一样的。 有什么问问题吗 然后他的利润表显示的是3800减19

太阳当空照：回复郭老师 好的老师

郭老师：回复太阳当空照不用客气，工作愉快。