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新手会计如何计提和结转
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 儒雅的眼神 发表的提问：
财务老说的计提什么意思，新手不懂 ，麻烦老师解释清楚一点
计提，就是计算提取的意思。企业费用已经发生，但还没有支付，这种情况下就要计提。例如企业的员工工资不是当月发，是下个月发，这种情况下，为了使财务报表真实的反映企业的经营情况，就要计提，否则就虚增了利润。这样做是符合权责发生制原则
181楼
2023-05-08 17:53:13
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儒雅的眼神：回复曼曼老师 能举个例子，把金额带上吗，做个分录
2023-05-08 18:22:09
曼曼老师：回复儒雅的眼神1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-05-08 18:38:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边拾贝 发表的提问：
员工工资计提和发放会计分录如何填写，计提月份和发放月份如何说
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
182楼
2023-05-08 18:14:55
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海边拾贝：回复玲老师 工资是发放上月计提本月吗
2023-05-08 18:27:19
玲老师：回复海边拾贝您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录
2023-05-08 18:42:08
海边拾贝：回复玲老师 比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？
2023-05-08 18:53:29
玲老师：回复海边拾贝五月份的工资应该在五月份计提
2023-05-08 19:07:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，计提结转的增值税比实际缴纳的少，如何补记提，还有年末增值税余额如何结转，余额结清别那么大，
https://wenku.baidu.com/view/abb134f4760bf78a6529647d27284b73f24236f5.html 看看这里对你有帮助
183楼
2023-05-08 18:27:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yi平 发表的提问：
足疗店技师工资，应该记什么科目？如何计提，如何结转？
这个做可以主营业务成本，贷应付职工薪酬 工资，结转损益做借本年利润 贷主营业务成本
184楼
2023-05-08 18:51:53
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yi平：回复maize老师 还有技师用的工具是否也是销售费用—低值易耗品？
2023-05-08 19:05:42
maize老师：回复yi平还有技师用的工具是否也是销售费用—低值易耗品？ 可以
2023-05-08 19:19:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
手工记账，只有费用，那会计分录费用结转能和利润结转写在同一张会计凭证上吗
可以的
185楼
2023-05-08 18:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
结转增值税的会计分录如何做
你好，是一般纳税人期末结转未交增值税？
186楼
2023-05-09 18:04:25
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???? Gentiy：回复邹老师 是的
2023-05-09 18:27:43
邹老师：回复???? Gentiy你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-09 18:52:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借 主营业成本 贷 库存商品
187楼
2023-05-09 18:34:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 戊己（wu ji） 发表的提问：
契税如何计提，和做会计分录
你好！　1、企业取得房屋、土地使用权后，计算应交契税时： 　　借：固定资产、无形资产 　　贷：应交税金－－应交契税 　　2、企业缴纳税金时： 　　借：应交税金－－应交契税 　　贷：银行存款
188楼
2023-05-09 18:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飞鸟 发表的提问：
你好，我是乡镇会计新手，也是会计新手人员，乡镇府会计做账需要注意什么，哪种事不能做？哪种帐不能做？怎样避免出错。如何提升水平，会计基础很差，乡镇府会计对我来说难吗？需要多久能学会？
乡镇府会计做账主要是审核，支出的时候项目正确。如果领导没有审批的，没有发票的不可以报销，政府会计很简单的，一般3个月就可以上手了。
189楼
2023-05-10 18:21:48
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飞鸟：回复紫藤老师 但是我以前没有做过会计，而且害怕接手时很多事不懂，害怕会接手有漏洞的东西，比较怕
2023-05-10 18:48:54
紫藤老师：回复飞鸟行政事业单位会计比企业简单，不用担心
2023-05-10 19:08:46
飞鸟：回复紫藤老师 那会计接手应该注意什么，您做过政府会计？乡镇实行的不是政府会计制度？还是事业单位会计？
2023-05-10 19:22:46
紫藤老师：回复飞鸟乡镇实行的是新政府会计制度
2023-05-10 19:48:41
飞鸟：回复紫藤老师 需要跑税务吗？发票啥的都是怎样的过程，是不是有什么核销？还是？我想多从你这了解一些
2023-05-10 20:04:20
紫藤老师：回复飞鸟不要跑税务，不纳税
2023-05-10 20:17:36
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 顺利的荷花 发表的提问：
你好，新公司开办费作为管理费用处理，后续结转为损益，如何做会计分录
你好，结转损益就是将费用结转到本年利润哈。借:管理费用（红字）贷：本年利润（红字）
190楼
2023-05-10 18:41:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
191楼
2023-05-10 18:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模企业，每个月计提税，到季度发现不到30万，计提出来的税如何结转呢？怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
192楼
2023-05-21 19:44:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
删了计提折旧和结转损益，改账，现在再一次重新计提折旧就变成转4号了，没删除前计提折旧是在转3号凭证，什么原因呢？如计提折旧跑到转4号凭证，我结转损益跑到转3号凭证，这个结转损益还对吗？
你好，就是没删除造成的 需要先计提折旧，然后结转损益的
193楼
2023-05-21 19:53:28
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Ae…柠檬：回复邹老师 你看已经删除折旧，真的
2023-05-21 20:07:58
邹老师：回复Ae…柠檬你好，删除折旧，同时需要把之前结转损益的分录也删除
2023-05-21 20:26:21
Ae…柠檬：回复邹老师 @邹老师:老师，我都删除了
2023-05-21 20:42:00
邹老师：回复Ae…柠檬你好，你可以把计提折旧的凭证号码改为转4
2023-05-21 21:09:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星镯 star 发表的提问：
会计凭证录完之后，要和什么核对，例如：结转损益的金额如何确定
您好，会计凭证录完之后，要先审核凭证，再登记明细账，再试算平衡，之后登记总账，总账要和明细账核对。结转损益的金额，要按损益类科目余额来确定。
194楼
2023-05-21 20:19:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 做个俗人 发表的提问：
代理记账公司一般纳税人如何按比例计提成本，客户不会给分配表的。也不会给个比例，多少合适，工业20%可以吗？如何结转原材料到最后的库存商品，麻烦给个比例，具体分录，新手在深圳
您好，这个需要让客户提供出入库单的，如果不提供的话，计提成本按60-70%吧。
195楼
2023-05-21 20:37:11
全部回复
做个俗人：回复王雁鸣老师 那可以根据这个月开的进项，全部分配到生产成本吗？可以直接借:生产成本  贷原材料  再直接借:库存商品二级明细(明细为本月销售的产品)贷:生产成本吗？  还是生产成本要二级明细呢！比如直接材料，人工这些，都需要提供什么附表，需要盖章吗？
2023-05-21 21:09:01
王雁鸣老师：回复做个俗人您好，也可以的。需要二级明细，出入库表，工资表，需要盖章的。
2023-05-21 21:26:19
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