您好 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 借 本年利润 贷 资产减值损失

新建账，按照原来帐的最后一个月的余额表的数据录入期初金额。

借应交税费-增值税 -加计扣除 贷其他收益

你好！是原科目停用吗？还是会计制度变更？

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你好，销项和进项月底的时候不用结平

你好！借本年利润 贷管理费用

请速回，以购进库存商品价结转吗

每月月底企业要做的费用2113计提与结转项目有：5261 　4102　一、月底涉及的计提分录： 　　1、提取职工教1653育经费（按工资总额2.5%计提） 　　借：管理费用--职工教育经费 　　　　贷：其他应付款--职工教育经费字串5 　　2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 　　借：管理费用--工会经费 　　　　贷：其他应付款--工会经费 　　3、提取固定资产折旧 　　借：管理费用--折旧费 　　　　贷：累计折旧 　　4、提取贷款利息 　　 借：财务费用 　　　　贷：应付利息 　　二、月末涉及的结转分录： 　　1、结转各项收入 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本支出的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税