直接从当年开始计提折旧，前期的不管，因为如果计提以前年度的折旧，这个无法在企业所得税税前扣除

预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

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你好， 分红分录 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 将利润分配——应付现金股利转入未分配利润 ，分录 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利

您好 借：以前年度损益调整 借方红字 贷：应付职工薪酬 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 需要手动结转

你好 比如期末要结转增值税、损益科目到本年利润等