借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加

你好在销项税大于进项税的情况下 。一般是月末就需要结转的 。 是的

五月份做了结转没有，就是结转增值税，结转了，就是只转六月的增值税相关数据，没有结转就是一起进行结转。

你好分录为： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税 这样做是因为体现出来还有多少税款没有交。

你好 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

月末增值税进项大于销项，可不结转。

借：银行存款  113000  贷：主营业务收入100000  应交税费—应交增值税—销项税13000

你好，可以不用原始凭证。

结转增值税的时候不需要附附件的

借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。