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结转增值税会计分录实例
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
121楼
2023-03-28 19:58:51
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
122楼
2023-03-28 20:20:59
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-28 20:45:14
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-28 21:01:41
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-28 21:18:51
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-28 21:43:21
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-28 22:02:29
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-28 22:30:27
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-28 22:49:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税为负数，结转时的会计分录？
你好!你是说有留底的金额是吗
123楼
2023-03-29 20:25:53
全部回复
涵涵：回复宋生老师 是的
2023-03-29 20:42:51
宋生老师：回复涵涵你好！这个不需要单独做分录。
2023-03-29 21:00:44
涵涵：回复宋生老师 留低进项税如何反应呢？
2023-03-29 21:23:49
宋生老师：回复涵涵你好！不需要单独做分录，在申报表反应
2023-03-29 21:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 踏雪 发表的提问：
计提增值税和结转增值税时的会计分录和原理是什么呢？该如何理解呢？
你好，只有结转和缴纳的说法，没有计提的说法 一般纳税人根据销项税额减去进项税额 差额结转，缴纳 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
124楼
2023-03-29 20:36:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
125楼
2023-03-29 20:56:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
126楼
2023-03-29 21:17:59
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-03-29 21:46:09
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-03-29 21:57:04
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-03-29 22:16:06
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-03-29 22:32:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
127楼
2023-04-09 21:20:44
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-04-09 21:37:16
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-04-09 21:58:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
材料验收入库，结转其实际采购成本怎么做会计分录 需要考虑运输费和增值税吗
需要考虑运输费，不考虑进项税额，因为增值税可以抵扣，不影响材料成本
128楼
2023-04-09 21:38:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
129楼
2023-04-09 21:53:59
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郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-04-09 22:41:12
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-04-09 23:07:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
130楼
2023-04-10 18:45:17
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-04-10 19:03:28
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-04-10 19:17:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
预交增值税的会计分录怎么写呢？本月实例开了3万元，0.3税额。 本月实例确认一个月的收入0.1万税额。
借：应交税的～预缴增值税 贷：银行存款
131楼
2023-04-10 18:53:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
132楼
2023-04-10 19:20:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问增值税简易计税项目，扣除分包款后不用交增值税还用结转吗?怎么做会计分录？
你好，怎么会不用交增值税呢。
133楼
2023-04-10 19:28:07
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
134楼
2023-04-10 19:50:58
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-04-10 20:18:53
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-04-10 20:37:59
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-04-10 21:04:45
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-04-10 21:33:35
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-04-10 21:44:45
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-04-10 22:07:47
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-04-10 22:30:30
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-04-10 22:53:02
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-04-10 23:21:12
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-04-10 23:35:31
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-04-11 00:04:30
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-04-11 00:19:49
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-04-11 00:48:38
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-04-11 01:06:45
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-04-11 01:20:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
135楼
2023-04-11 18:32:43
全部回复
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