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结转增值税会计分录实例
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
271楼
2023-06-28 16:47:34
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Ling ：回复邹老师 借： 应交税费-销项税额 贷 ： 应交税费-进项税额 应交税费-未交增值税 我做成这样可以吗？
2023-06-28 17:00:33
邹老师：回复Ling 你好，不可以的
2023-06-28 17:19:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落寞的小松鼠 发表的提问：
老师· 我想请问下啥时候该结转增值税呐，为什么要结转，结转的分录是什么呀
按月结转，这个财会2016.22规定
272楼
2023-06-28 17:12:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小石头 发表的提问：
求月末结转增值税最正规的分录
按下面这个处理结转
273楼
2023-06-28 17:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ liu liu 发表的提问：
有留底的结转增值税怎么写分录
你好！可以不用单独做分录
274楼
2023-07-02 18:43:22
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ AMY 发表的提问：
当月不需要交增值税的话，需要做结转增值税分录吗？
这个的话，也是要结转的。结转以后，就是应交税费-未交增值税，在借方哈
275楼
2023-07-02 18:52:39
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AMY：回复许老师 是不是不结转也可以？需要交税的时候才结转也可以吧？
2023-07-02 19:08:41
许老师：回复AMY这个的话，标准的处理，还是要结转的。 如果没有审计等外部监督的话，也可以先不结转的
2023-07-02 19:30:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯净 发表的提问：
月末结转增值税怎么结转分录怎么做？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
276楼
2023-07-02 19:12:36
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纯净：回复邹老师 老师，请问怎么写摘要，将xiao'zhang'
2023-07-02 19:26:29
邹老师：回复纯净你好，可以是期末结转增值税
2023-07-02 19:55:18
纯净：回复邹老师 销项税和进项税结转的时候怎么写摘要？
2023-07-02 20:14:28
邹老师：回复纯净你好，不需要把销项，进项税额的余额结转的
2023-07-02 20:40:26
纯净：回复邹老师 老师不需要做这个表吗
2023-07-02 20:51:53
邹老师：回复纯净你好，这个不是强制要求，看企业核算要求的
2023-07-02 21:20:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：增值税结转的分录怎么做啊
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
277楼
2023-07-02 19:17:59
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洋洋：回复辜老师 老师：你说的进项税是什么啊
2023-07-02 19:35:19
辜老师：回复洋洋就是你采购货物，取得专票，对应的抵扣的进项税
2023-07-02 19:54:09
洋洋：回复辜老师 我们小规模
2023-07-02 20:17:27
辜老师：回复洋洋小规模月末不用结转增值税的，如果免征的话，转入营业外收入
2023-07-02 20:28:13
洋洋：回复辜老师 那老师还要做分录吗？小规模建筑业
2023-07-02 20:42:35
辜老师：回复洋洋不用做结转分录的
2023-07-02 21:10:55
洋洋：回复辜老师 是不是下月交的时候做：应交税费应交增值税-销项税额 贷：银行存款
2023-07-02 21:33:50
辜老师：回复洋洋你小规模企业，只要设置，应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，不用设置三级科目的，实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2023-07-02 21:44:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ﹏淺\逝〃～ 发表的提问：
老师，结转增值税的分录
按下面这个图片结转增值税
278楼
2023-07-03 16:17:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
老师请问8月份有增值税要交，8月底要结转增值税吗？如果要结转分录是什么样的
您好 8月份有增值税要交，8月底要结转增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
279楼
2023-07-03 16:41:56
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昕昕：回复bamboo老师 老师，要把进项和销项转入转出未交增值税吗？
2023-07-03 17:03:48
bamboo老师：回复昕昕我自己一般是年末的时候结转一次 您要月末结转也可以 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-07-03 17:27:16
昕昕：回复bamboo老师 年底也这样结转？
2023-07-03 17:55:10
昕昕：回复bamboo老师 增值税这块有点搞不清，有这方面的课程吗
2023-07-03 18:07:08
bamboo老师：回复昕昕年底的话不这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等 好像没有专门针对这块的分录
2023-07-03 18:25:57
昕昕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师耐心回答
2023-07-03 18:45:01
bamboo老师：回复昕昕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-03 18:57:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
月末结转增值税是这样的。为什么我看我们公司的在想结转增值税只有一笔分录啊
你好，这两种方法都可以的
280楼
2023-07-03 16:53:39
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A_Luck????：回复小云老师 第一种不太理解
2023-07-03 17:26:35
小云老师：回复A_Luck????进项和销项差额直接结转，和第二种结果一样的
2023-07-03 17:53:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 002 发表的提问：
不是很明白结转增值税的分录呀，可以帮我解析一下吗
就是把销项和进项结转到未交增值税，最后开未交增值税，看要交多少增值税
281楼
2023-07-03 17:03:48
全部回复
002：回复袁老师 为什么还要显示进项转出
2023-07-03 17:26:19
002：回复袁老师 进项税额转出了呀，为什么还要显示进项税208126.43元
2023-07-03 17:38:30
袁老师：回复002进项转出，这一块不允许抵扣要缴税的，所以也结转
2023-07-03 17:50:02
002：回复袁老师 这一笔是多余的吧
2023-07-03 18:13:20
袁老师：回复002不多余啊，这个是结转进项税及转出的啊
2023-07-03 18:25:55
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交增值税（进项） 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
282楼
2023-07-03 17:14:59
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
结转增值税分录怎么做
你好 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
283楼
2023-07-04 16:26:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 北京菜鸟 发表的提问：
月末结转增值税的分录是什么？
按下图这个结转就可以
284楼
2023-07-04 16:53:42
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 夏温存〜 发表的提问：
你好，老师！结转增值税的具体分录怎么做的
你好，主要是2个分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
285楼
2023-07-04 17:02:50
全部回复
夏温存〜：回复王超老师 这样一转，进项和销项税额都没有余额了呀
2023-07-04 17:25:23
王超老师：回复夏温存〜你好，但是正常情况下，进项税额是小于销项税额的
2023-07-04 17:45:01
夏温存〜：回复王超老师 我看上个会计直接就是转出和未交，没有把销项和进项转到转出未交
2023-07-04 18:08:42
王超老师：回复夏温存〜那你这个是缴纳增值税 借：应交税费---应交增值税---未交增值税 贷：银行存款
2023-07-04 18:31:37
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