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原材料暂估入账会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ MCH 发表的提问：
原材料暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到发票： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到红票账务处理？是否要做进项转出？
借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。
241楼
2023-06-07 17:52:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
公司购买的原材料发票还没有开回来，暂估的材料分录怎么做？发票开回来后以前暂估的材料怎么冲暂估，分录怎么做？
暂估材料入库 借：原材料 贷：应付账款——XX公司 发票回来后，再冲销原来的暂估材料入库，按正确的金额入账
242楼
2023-06-07 18:05:59
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孜孜不倦：回复李爱文老师 发票回来后，怎么冲暂估的？分录怎么做？
2023-06-07 18:18:31
李爱文老师：回复孜孜不倦发票来了 冲销原来的暂估凭证 借：原材料 负数 贷：应付账款——XX公司 负数 按正确的发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司
2023-06-07 18:32:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ting 发表的提问：
之前已经暂估入库了原材料，原材料也出库完后才收到材料发票怎么分录
您好 请问暂估的时候分录怎么写的
243楼
2023-06-19 17:18:15
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Ting：回复bamboo老师 借：原材料，贷：应付账款-暂估应付账款
2023-06-19 17:38:24
Ting：回复bamboo老师 暂估入库后当月原材料又全部出库了
2023-06-19 18:07:39
bamboo老师：回复Ting请问发票进项税额可以抵扣么
2023-06-19 18:25:34
Ting：回复bamboo老师 普票小规模
2023-06-19 18:50:00
bamboo老师：回复Ting借 应付账款-暂估应付账款 贷 应付账款
2023-06-19 19:04:58
Ting：回复bamboo老师 如果暂估时材料多暂估了，后面怎么分录，材料出库完了
2023-06-19 19:15:41
bamboo老师：回复Ting把多暂估的红字冲回 原材料出库也冲回
2023-06-19 19:30:10
Ting：回复bamboo老师 好的.谢谢
2023-06-19 19:41:48
bamboo老师：回复Ting不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-19 20:11:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三文鱼 发表的提问：
之前暂估了原材料现在要冲原材料但是暂估的单价比购进的高怎么做分录
您好，红冲时，借：原材料（原金额），负数，贷：应付账款等科目，负数，入新的时，借；原材料（新金额），贷；应付账款等科目。
244楼
2023-06-19 17:38:06
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三文鱼：回复王雁鸣老师 老师就是我不知道怎么红冲 我只是冲一部分 那个暂估的原材料比后面买进的单价高 这时怎么调整呢
2023-06-19 18:11:02
王雁鸣老师：回复三文鱼您好，按上面的分录记完凭证后，把原材料科目的余额，转入生产成本即可，借；生产成本-直接材料，负数，贷；原材料，负数。
2023-06-19 18:26:32
三文鱼：回复王雁鸣老师 谢谢 老师在哪里好评呢
2023-06-19 18:50:42
王雁鸣老师：回复三文鱼您好，不客气，您点击问题已解决，之后就看到了。谢谢。
2023-06-19 19:03:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ MCH 发表的提问：
原材料暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到发票： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?
收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数
245楼
2023-06-19 17:44:58
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小小 发表的提问：
1日，对上月暂估入账的甲原材料进行会计处理，估暂数量100公斤，成本为5100元
学员你好， 冲回暂估，借，应付账款，5100，贷，原材料—甲材料，5100 本期按照取得的发票入账，借，原材料——甲材料，借，应交增值税，贷，应付账款
246楼
2023-06-20 16:15:45
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阿水老师：回复小小学员你好， 冲回暂估，借，应付账款，5100，贷，原材料—甲材料，5100 本期按照取得的发票入账，借，原材料——甲材料，借，应交增值税，贷，应付账款
2023-06-20 16:40:41
小小：回复阿水老师 老师，这个会计分录的摘要该怎么写
2023-06-20 16:50:52
阿水老师：回复小小学员你好， “冲上月XX批次货到票未到暂估成本”
2023-06-20 17:06:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，请问上个月做了暂估入账，本月发票进来，做了一笔红字冲减暂估入库。现在需要做一笔正数购进原材料呢？
您好！是的。就是这样操作的。
247楼
2023-06-20 16:43:45
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
去年10月份购进的原材料，有一部分暂估入账，今年1月份开的发票，剩下的部分今年3月份暂估入账可以吗
未开票部分可以先暂估入帐
248楼
2023-06-20 17:02:47
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
暂估入账的原材料月末需要结转吗？
您好，学员，领用了就结转，没领用就挂着就行。
249楼
2023-06-20 17:11:37
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慧慧：回复金子老师 领用完了
2023-06-20 17:42:14
金子老师：回复慧慧学员，那就可以结转了。
2023-06-20 18:00:31
慧慧：回复金子老师 谢谢老师
2023-06-20 18:25:27
金子老师：回复慧慧不用客气有学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-06-20 18:55:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
跨年的暂估入库怎么做账？年前是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 跨年收到发票和本公司打款记录，请问 怎么做分录？
红冲暂估 按发票金额入账
250楼
2023-06-20 17:38:59
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2023加油：回复玲老师 需要调吗？还是直接做分录就好了？
2023-06-20 18:09:26
玲老师：回复2023加油直接做分录就可以
2023-06-20 18:39:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问如果企业购买原材料没有收到发票的话是不是一直暂估入账。
您好！是的，但是汇算清缴还没有发票要调增
251楼
2023-06-21 16:41:39
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职称：
解题: 
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
之前原材料有暂估，后面购进后冲暂估，可是冲完暂估数量还有1万多，库存金额却只有几十，请问这种情况是哪里出问题了？我核对了冲的数量和金额都没错，是不是问题在单价上？期末结存单价是怎么算的？期初 本期购入-本期发出，期末数为负数就以次数量，金额做暂估入账。次月有购入但是不足冲暂估，那次月的发出单价和存货单价分别怎么算呢
你暂估的数量全部冲了没？
252楼
2023-06-21 17:10:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚拟的大树 发表的提问：
购买原材料是暂估入账，收到发票后为什么要红字借：原材料，贷：原材料
你这个不对吧 你这个分录没啥用呀
253楼
2023-06-21 17:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，当月购入的原材料已入库，发票未到，我是先暂估入账，还是等以后发票来了再入账呢？
不跨年话，你没有销售加工话，可以等发票到再入账，
254楼
2023-06-22 16:29:43
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wenwen：回复maize老师 目前还没有生产，处于前期准备阶段，
2023-06-22 16:55:12
maize老师：回复wenwen可以先根据入库单做借原材料 贷应付账款，暂估款 ，你等发票到再做也可以
2023-06-22 17:24:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
暂估入库的原材料生产领用了，并销售结转成本了，但后期发票来了金额比暂估的要大，暂估冲回，原材料按实际入账，那暂估领用材料这部分差额怎么调整呀？？？
您好，这部分差额直接转入销售成本即可。
255楼
2023-06-22 16:37:58
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绿地：回复王雁鸣老师 销售成本都对应项目的，那这部分没法对应怎么弄？
2023-06-22 17:00:45
王雁鸣老师：回复绿地您好，如果金额不大，那就放入一个项目中，如果金额较大，那就按项目原来使用的产品金额进行分配，或者直接按项目销售成本总金额进行分配。
2023-06-22 17:16:49
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