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原材料暂估入账会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
上月暂估材料和加工费入账做的会计分录，这月了怎么做？
月初冲销掉暂估的，等本月收到发票入账。
211楼
2023-05-23 18:32:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
请问材料暂估入账做错了能重新调整下吗
可以吧暂估的冲减，借：暂估应付款 贷：原材料
212楼
2023-05-24 17:01:48
全部回复
北斗星的爱：回复辜老师 就是这个材料
2023-05-24 17:22:43
辜老师：回复北斗星的爱图片看不太清，如果你这笔凭证多暂估了，你吧多暂估的金额，按这个凭证反冲就可以了
2023-05-24 17:48:18
北斗星的爱：回复辜老师 他是数量多冲了但金额还没充完这怎么办
2023-05-24 18:17:57
辜老师：回复北斗星的爱那你再补一笔，吧金额冲减
2023-05-24 18:42:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
上月暂估材料和加工费入账做的会计分录，这月了怎么做？
你好！暂估入库这月按原凭证冲回，等发票来了在入账。
213楼
2023-05-24 17:26:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 红红 发表的提问：
暂估时：借原材料 ，贷应付账款-暂估，付款时发票没到，怎么做分录
借应付帐款xx企业贷银行存款
214楼
2023-05-24 17:55:52
全部回复
红红：回复郭老师 付款时：借应付账款，不是预付账款？
2023-05-24 18:15:35
郭老师：回复红红都可以自己选择的 你和对方之前有往来科目吗
2023-05-24 18:28:09
红红：回复郭老师 没有，新开公司
2023-05-24 18:53:34
郭老师：回复红红预付或者应付都可以 应付账款借方余额就是提前支付的
2023-05-24 19:07:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Ting 发表的提问：
暂估原材料应付账款多了。原材料又出库完了，怎么写分录冲减
你好 你这个要冲回的 借：应付账款---暂估 贷：原材料
215楼
2023-05-24 18:06:47
全部回复
Ting：回复王超老师 原材料已经没有了，这样原材料成负数了
2023-05-24 18:21:16
王超老师：回复Ting那你这个只能先挂在账上了，你贷方是没有科目可以冲的
2023-05-24 18:35:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LYH 发表的提问：
我12月份原材料暂估入库1400kg，1月实际收到发票是1200kg，相差200kg，请问这个200kg只要冲红就可以是吗？要不要调去年的利润呢
是的，不用的
216楼
2023-05-24 18:29:59
全部回复
LYH：回复袁老师 老师，我只要做一笔：借:原材料（红字） 贷：应付账款（红字）。 不是做借：以前年度损益调， 贷:应付账款， 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是吗？这个以前年度损益调整不太明白。
2023-05-24 18:55:55
袁老师：回复LYH涉及损益类科目才用以前年度损益调整，你这个是材料入库，不影响损益的
2023-05-24 19:10:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 好好学 发表的提问：
会计科目“原材料”和“材料采购”两个科目可以设二级科目原材料-暂估钢材,材料采购-暂估钢材吗
可以的
217楼
2023-05-29 17:22:13
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好好学：回复袁老师 发票还未到就被工地领走了那分录怎么做呢
2023-05-29 17:37:52
袁老师：回复好好学借：工程施工贷：原材料-暂估
2023-05-29 17:52:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清秀的水蜜桃 发表的提问：
老师您好！由于发票未到先做了暂估入库 借:原材料 10000贷:预付账款-暂估10000 结转了原材料 借:工程施工材料费10000 贷:原材料10000 次月冲回时是整个分录都红字冲回 还是只冲回借:原材料红字 贷:预付账款暂估红字
借:原材料 -10000贷:预付账款-暂估-10000 结转了原材料 借:工程施工材料费10000 贷:原材料10000 这个没有问题不需要冲回 ，有问题才需要冲掉
218楼
2023-05-29 17:38:20
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
关于先暂估原材料，当拿到发票时，可以直接冲减暂估材料吗？摘要，分录是怎样做呢？
红字冲原来暂估的凭证，根据发票重新做一笔账。借:原材料 借:应交税费_应多增值税_进项，贷方根据款项结算方式记银行存款或原材料
219楼
2023-05-29 17:55:57
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：回复簿荷梨子贷方根据结算方式记银行存款或应付账款，打快了
2023-05-29 18:25:40
李爱文老师：回复簿荷梨子可以直接冲销暂估，再按发票入账，摘要：冲销某年某月某号凭证，冲销暂估
2023-05-29 18:35:58
簿荷梨子：回复李爱文老师 李老师，原先我的记账法是：借暂估入库，当拿到发票后，借：原材料，再来负数冲减暂估材料。 想直接冲销暂估，怎样出分录呢？
2023-05-29 18:47:09
李爱文老师：回复簿荷梨子一、暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 二、冲销某年某月某号凭证，冲销暂估 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 三、按材料发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-05-29 18:57:37
簿荷梨子：回复李爱文老师 老师，能直接拿原材料发票时，借：原材料 负数，借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款？不多做你所说的第三步。
2023-05-29 19:24:14
李爱文老师：回复簿荷梨子你想做差额，但这样可能凭证不算太清晰 一、分录是：补计原材料入库（补计某年某月某号凭证材料入库） 借：原材料 （材料差额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-05-29 19:40:27
簿荷梨子：回复李爱文老师 老师，总体而言暂估原材料记账，一定要通过三步分录来完成。暂估材料要附上：送货单与入库材料单，购入材料附上：材料发票与购销合同，冲减暂估材料：这个时候，就没有原始凭证作为附件，国税看了会不会不明白这张凭证意思？
2023-05-29 19:57:59
李爱文老师：回复簿荷梨子最好按这笔分录写，这样账目看着清晰些 一、暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 二、冲销某年某月某号凭证，冲销暂估 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 三、按材料发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-05-29 20:09:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
老师，您好，工业企业原材料暂估入库都需要哪些原始单据
你好，主要是对方的送货单，这边的入库单
220楼
2023-05-29 18:20:58
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茜茜：回复邹老师 货到票未到，没付款，不需要填写付款单吗
2023-05-29 18:49:27
邹老师：回复茜茜你好，不需要的
2023-05-29 19:18:47
茜茜：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-29 19:43:48
邹老师：回复茜茜不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-05-29 19:54:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小白 发表的提问：
1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理
账不调，直接汇算清缴调增就行了
221楼
2023-05-30 17:11:24
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小白：回复朴老师 暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 就一直这个分录暂估挂着？
2023-05-30 17:32:25
朴老师：回复小白收到发票的时候红冲暂估的
2023-05-30 17:57:02
小白：回复朴老师 如果一直没有票呢
2023-05-30 18:15:00
朴老师：回复小白调增，汇算清缴需要调增
2023-05-30 18:28:14
小白：回复朴老师 账务处理呢！还是暂估一直挂着？
2023-05-30 18:43:38
朴老师：回复小白嗯，一直挂着，不用管
2023-05-30 19:00:18
小白：回复朴老师 然后到汇算清缴的时候在哪里调整？怎么调整？
2023-05-30 19:10:33
朴老师：回复小白成本扣除那个表对应栏调增
2023-05-30 19:27:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 悦耳的饼干 发表的提问：
老师请问原材料暂估入库，到年末结束还没有收到发票，会影响成本核算吗？谢谢！
不会影响成本核算，只要汇算清缴前取得发票，都不要调增处理
222楼
2023-05-30 17:23:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @  发表的提问：
老师我们暂估原材料入库的时候少暂估了四分钱，材料已经领用，现在发票回来了，冲销暂估的原材料，按着发票重新做了原材料分录，但是跟库房的原材料金额差了四分钱，老师，这个四分钱怎么办
您好！其实你重新做了分录，库房也应该调整这4分钱才对。不过，如果闲麻烦的话，会计里面有个重要性原则，4分钱钱很少，不重要，您可以计入管理费用里面算了。
223楼
2023-05-30 17:37:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我快乐 发表的提问：
工业暂估入库的分录怎么做，是借原材料，贷应付账款吗
是的，暂估分录是正确的。
224楼
2023-05-30 18:00:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
原材料没有来发票，暂估入库怎么做分录
借原材料贷应付账款 暂估
225楼
2023-05-30 18:17:59
全部回复
柠檬：回复玲老师 来到发票之后呢，怎么做。发票上数和实际数不一样怎么做分录呢
2023-05-30 18:36:33
玲老师：回复柠檬来发票冲暂估分录 ，按发票金额入账 就没有差额的
2023-05-30 19:02:38
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