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原材料暂估入账会计分录
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师 ，我司购入原材料，货到，票未到， 分录：借：原材料-暂估 贷：应付账款-XX供应商 暂估需要什么单据做附件 这样分录对吗， 当月做结转，分录：借生产成本-基本成本成本-直接材料 贷：原材料-（需要备注暂估吗） 以上对录麻烦解答下谢谢
借：原材料-XX材料 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商 需要合同、送货入库单据做附件，而当月领用原材料时，按你做的分录即可，不需要备注暂估
181楼
2023-05-04 19:08:59
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可儿：回复小叶老师 如果没有合同，送货单也丢失了用什么做附件呢
2023-05-04 19:30:57
小叶老师：回复可儿让供应商补个，先用入库单入账
2023-05-04 19:55:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师请问一般纳税人，购买原材料暂估入账，年底怎么处理
你们没有发票回来吗？有发票回来就冲回按发票做就可以，没有汇算清缴你结转成本纳税调增。
182楼
2023-05-07 20:34:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00Kly 发表的提问：
1、买材料先付款，借预付 贷银行 2、材料入库借原材料 付账款暂估 3、收到发票 红冲借原材料- 贷应付账款暂估入账-，正确分录借原材料应交税费-待认证进项额 贷预付账款 是么？？
你好，是的，暂估入库，冲销暂估，然后根据发票入账的过程是这样处理的
183楼
2023-05-07 20:40:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
我是一般纳税人，原材料17年是暂估的，原材料18年3月份取到，怎么做会计分录
你好，借：库存商品（负数） 贷：应付账款—暂估（负数），凭发票，借：库存商品 应交税费-进项税额 贷：应付账款，暂估成本有差异的话，借：库存商品 贷：以前年度损益调整，然后凭正确单价结转，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，以前年度损益调整科目的余额最后转入利润分配-未分配利润中
184楼
2023-05-07 20:48:25
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
对于原材料暂估后，收到发票比暂估多，但原材料已使用完了没有结余，后面怎么进行账务处理
你好，那你把暂估做冲销，把少的成本补计提就可以了
185楼
2023-05-07 21:01:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Nikita 发表的提问：
老师，材料暂估入账，为什么要下月冲回？而不是收到发票再冲回？如果8月收到材料，暂估入账了，10月才收到发票，9月冲回还是10月再冲回？
你好，实务中，不跨年，收到发票冲回也可以。
186楼
2023-05-07 21:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ C 发表的提问：
想问一下，8月份做的材料暂估入账，9月拿到发票了，会计说要写一张单冲掉之前的暂估入账，请问怎么写？
你好 你8月怎么做账的 9月就做8月同样分录 金额负数就行了
187楼
2023-05-08 17:46:49
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C：回复meizi老师 会计说她不想改帐，叫我10月份再写单，但是9月份已经把发票交给会计了，我10月份再冲，会有什么影响吗？
2023-05-08 18:24:06
meizi老师：回复C你好 不想改账是什么意思 你现在8月是否已经做了暂估入库了 你已经做了 你9月就得冲了 然后按发票来做账的。 为什么要等着10月来冲
2023-05-08 18:45:28
C：回复meizi老师 不知道会计呢，她说写十月份的日期
2023-05-08 19:13:14
C：回复meizi老师 不明白是什么意思
2023-05-08 19:23:47
meizi老师：回复C你好 9月不是收到了发票为啥写10月的 没搞懂他怎么想的 那你问问她是什么原因 看她怎么说
2023-05-08 19:45:04
C：回复meizi老师 我九月份的时候没写单给她！然后我十月份看了库存表，数不对，就跟她说，她就这样跟我说要写单冲掉，然后说不想调账，叫我写十月份
2023-05-08 19:55:36
meizi老师：回复C你好 那你就把单子冲了 按她说在10月去做
2023-05-08 20:25:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，我们是餐饮公司，为什么没有要做一笔暂估，暂估分录是 借：原材料 贷：应付账款，这是暂估原材料还是？为啥要暂估呢？谢谢
你好！估计是成本不够了。不想交那么多所得税
188楼
2023-05-08 18:10:25
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静静地、聼：回复宋生老师 我们这边暂估时 借：原材料 贷：应付账款 次月收到发票付款时 借：应付账款 贷：银行存款 不知道为什么要这样做？
2023-05-08 18:34:50
宋生老师：回复静静地、聼您好！你这个不叫暂估了，是直接入了。
2023-05-08 19:02:30
静静地、聼：回复宋生老师 做 借：原材料 贷：应付账款 这笔分录时，是没有发票的。请问这个是不是不对啊？
2023-05-08 19:29:05
宋生老师：回复静静地、聼你好！是的。直接这样确实 不规范。
2023-05-08 19:58:08
静静地、聼：回复宋生老师 这个是不是叫原材料暂估入库 次月收到票 付款 然后冲回
2023-05-08 20:12:52
宋生老师：回复静静地、聼你好！是的。正常是要冲回。再做
2023-05-08 20:37:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
计划成本法下，原材料暂估入库后本月领用了，下月差异怎么调整，具体的账务处理怎么做？
你好！可以原分录冲回，按正确的数据再做一遍
189楼
2023-05-08 18:30:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
麻烦老师，现在暂估原材料还能做到账里吗？违反新会计准则吗 比如：借：原材料100 贷：应付—暂估 100 过几个月做 借：原材料 -100 贷：应付—暂估 -100
你好，目前暂估还是可以的啊
190楼
2023-05-08 18:59:58
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絮夏0：回复龙枫老师 暂估就像我上面那样做？对吗老师 但是我们账上还有90多万的暂估余额没有冲下去，怎么办呢
2023-05-08 19:30:00
龙枫老师：回复絮夏0你好，拿到发票之后及时冲减的
2023-05-08 19:44:41
絮夏0：回复龙枫老师 我想上面那样做分录对吗？老师
2023-05-08 20:02:17
龙枫老师：回复絮夏0你上面做的是正确的
2023-05-08 20:18:09
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我购买的原材料暂估的是100，领用生产销售了，这个月发票到了，原料是80，那么我就把原来原材料的暂估红冲，在按照发票上的做购入，领用原材料的冲掉20，成品入库冲掉20，结转的销售成本冲掉20对吗，老师
你好，如此写是可以的哦
191楼
2023-05-09 18:20:38
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 無須問 发表的提问：
老师如果我原材料暂估入库价格不确定，这样的话我成本核算的不是不准确了吗？我成本核算改怎么核算。
您好，成本核算也是按暂估价格，后期确定价格后调整。
192楼
2023-05-09 18:38:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可乐 发表的提问：
以前年度原材料暂估入账，已收货，已付款，现在已经确定无法取得发票的,在账务上要怎么处理?供应商的应付帐款还是在借方，这个往来帐如何做平
你好，这个只能按收货单作为依据，已付款，借应付账款－－暂估价，贷应付账款，
193楼
2023-05-09 18:56:59
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可乐：回复庄老师 借应付账款－－暂估价，那这个我不是一直帐面上存在了吗？
2023-05-09 19:19:17
庄老师：回复可乐你好，你之前在贷方有做过，以前年度原材料暂估入账，已收货，已付款
2023-05-09 19:38:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 洁净的宝马 发表的提问：
老师~我上个月做了一笔原材料暂估入库，这笔原材料一直没有开票进来，如果在12月还没有开票进来冲不了暂估的那要怎么办？
您好， 这个必须要冲销的
194楼
2023-05-10 18:00:57
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洁净的宝马：回复东老师 那如果冲销不了呢？
2023-05-10 18:11:27
东老师：回复洁净的宝马冲销不了就在账上挂着
2023-05-10 18:24:52
洁净的宝马：回复东老师 这个不能夸年度的吧？
2023-05-10 18:35:29
东老师：回复洁净的宝马对 年底最好是冲销了
2023-05-10 18:58:20
洁净的宝马：回复东老师 如果年度冲销不了会产生什么影响？
2023-05-10 19:09:36
东老师：回复洁净的宝马就是往来款一直在账上挂着不好看
2023-05-10 19:29:33
洁净的宝马：回复东老师 汇算清缴的时候不会调增吗？
2023-05-10 19:49:02
东老师：回复洁净的宝马汇算清缴的时候肯定纳税调整的
2023-05-10 20:16:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
上月暂估原材料 ，本月原材料发票回来，在同一份凭证上做购入原材料 ，再冲减暂估可以吗？同一张凭证上做分录。
您好！可以的。做对了就行了。
195楼
2023-05-10 18:06:22
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