可儿：回复maize老师 1、材料已到发票未到暂做分录： 2、付款分录：借应付账款；贷：银行存款 3、收到发票分录： 4、如果做暂估，原材料并领用那么收到发票直接冲暂估不用做结转， 可否帮忙理下分录，谢谢

maize老师：回复可儿1.借：原材料，贷：应付账款-暂估款 2 ，是的，借应付账款，供应商，贷银行， 3 ，借：原材料，负数 贷：应付账款-暂估款 负数，按发票做借原材料，进项税额 贷应付账款， 有差额需要冲掉，借生产成本 负数，贷原材料 负数，借生产成本 贷原材料

可儿：回复maize老师 1、材料已到发票未到暂做分录：借：原材料，贷：应付账款-暂估款 2、付款分录：借应付账款-供应商；贷：银行存款 3、收到发票分录： （先做冲暂估）借：原材料，负数 贷：应付账款-暂估款 负数， 　　再按发票做借原材料，借：进项税额； 贷应付账款， 4、有差额需要冲掉，借生产成本 负数，贷原材料 负数，（如果实际比暂估的多先做负数冲成本） 借生产成本 贷原材料，（如果实际比暂估的少，那么再做正数重新再结转成本） 5、暂估的时候做成本结转那么收到发票直接冲账就可以，不需要重新做成本 以上这样理解对吗？

maize老师：回复可儿上面对，这个没有差额才不需要重新结转成本，5、暂估的时候做成本结转那么收到发票直接冲账就可以，不需要重新做成本

可儿：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复可儿好的，我先回复别的学员了

你好：回复宋生老师 哦，谢谢，那比方说，前面材料入库的时间是2.1，后面发票及送货单到的时间是2.25，可以一起附在2.1凭证后面吗

宋生老师：回复你好您好！可以的。

春兰.：回复邹老师 邹老师：我刚漏了一项，暂估入账的附件是（货到票未到）：1、供应商的送货单和我司的入库单； 2、等发票来了，我直接红冲暂估入账的凭证，做一笔蓝字凭证，其蓝字凭证的附件，我只需要附合同和专票。 是可以这样做吧？

邹老师：回复春兰.你好，可以的

✙心如薄荷天然凉：回复邹老师 那老师那个8000公斤没开票的再重新暂估吗，因为不确定什么时候来票，材料又用了核算成本了

邹老师：回复✙心如薄荷天然凉你好，是的，来了发票就冲销之前暂估的，如果还有材料到了，发票没有到的部分就继续暂估

✙心如薄荷天然凉：回复邹老师 好的谢谢老师，非常感谢

安然的微笑：回复小小刘老师 货上月收到，没有做暂估入账，有没有关系啊

小小刘老师：回复安然的微笑问题不大。只不过按照会计准则，应该在上月收到货时候做暂估

安然的微笑：回复小小刘老师 好的

小小刘老师：回复安然的微笑不客气，祝您工作愉快

六六：回复邹老师 那暂估怎么冲掉

邹老师：回复六六你好，取得发票做相反分录冲销就是了 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料

虹：回复月月老师 收到 谢谢老师！！！

月月老师：回复虹不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

Mica：回复郭老师 因为入库单上只有含税价金额，知道该以不含税金额入库，但是做成了含税价金额，没有影响的话那就可以不改账了，谢谢老师

郭老师：回复Mica你好，没有影响的，这个没有关系。

学徒：回复bamboo老师 先用出库单冲掉，再按原发票登入是吗

bamboo老师：回复学徒不用出库单冲 可以直接写冲暂估

花脸猫：回复崔老师 老师，17年当时的暂估分录是：借-原材料-暂估50000，贷-预付账款-暂估50000；结转分录是：借-主营业务成本-销售成本37500，贷-原材料37500；18年冲暂估：借-原材料-暂估-50000，贷-预付账款-暂估-50000；之后要怎么做呢，谢谢老师。

崔老师：回复花脸猫按实际收到的发票重新入库就可以了，借：原材料 贷：银行存款

花脸猫：回复崔老师 那老师，结转的成本少了，要怎么做呢？

崔老师：回复花脸猫那要用利润分配调整去年成本。