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原来的会计账没了怎么办
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ོ҉ 时光安然???? 发表的提问：
银行存款多四分怎么调账，是原来会计做的，现在找不到原因
你好，需要查明原因才知道如何做调整分录的
241楼
2023-06-21 16:48:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟之恋 发表的提问：
以前会计没有记 外账，我现在在不外账，但是以前会计报税时的凭证没有记应交税费，我补账就对不上了，怎么办
现在在补以前的外账，收入的票据记了应交税费，现在跟以前报税的财务报表对不上
242楼
2023-06-21 17:13:50
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邹老师：回复娟之恋你好，你可以根据业务确定正确 的分录是什么，然后看之前的会计分录是如何做的，然后做一笔调整分录就可以了
2023-06-21 17:41:00
娟之恋：回复邹老师 我们是销售方，税务局给购买方代开专用发票，我们记账时，正确分录应该是什么?
2023-06-21 18:07:01
邹老师：回复娟之恋借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-06-21 18:36:34
娟之恋：回复邹老师 每一笔都记两个分录？
2023-06-21 18:56:21
邹老师：回复娟之恋你好，是的，一笔实现收入分录，一笔缴纳税款的分录
2023-06-21 19:07:24
娟之恋：回复邹老师 如果是自己开的普票，也是两笔分录吗？
2023-06-21 19:27:55
邹老师：回复娟之恋你好，是的，一笔收入分录，一笔缴纳税款或增值税减免的分录
2023-06-21 19:42:34
娟之恋：回复邹老师 普票不是不直接扣税吗？怎么做分录
2023-06-21 19:57:34
邹老师：回复娟之恋借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 你次月还是需要针对应纳税额做扣税或减免税的分录的
2023-06-21 20:26:57
娟之恋：回复邹老师 你次月还是需要针对应纳税额做扣税或减免税的分录的 这个分录具体是怎么做呢
2023-06-21 20:49:41
邹老师：回复娟之恋你好，抵扣是不需要特地做分录的 减免是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-06-21 21:11:28
娟之恋：回复邹老师 好吧，老师我还是不是很明白，那我们次月是怎样了用做减免，怎样用做抵扣啊
2023-06-21 21:25:19
邹老师：回复娟之恋你好，如果是小规模符合收入减免条件，就做减免分录 如果是一般纳税人可以用进项抵扣，然后计算增值税应纳税额
2023-06-21 21:37:53
娟之恋：回复邹老师 我们是小规模纳税人，我也刚刚接手，一个月不超过9万，是不是就作减免分录啊
2023-06-21 22:06:29
邹老师：回复娟之恋你好，是的，完整分录就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-06-21 22:23:36
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，我公司有个新来的员工，5月申报社保没交进，是原单位没办好退工，可公积金申报确扣款了，那这样我要怎么做账了？
你好，如果这个公积金就是你们承担那么就是按照正常处理即可。社保没交就不用做了。
243楼
2023-06-21 17:38:59
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叮咛：回复宇飞老师 个税申报要怎么申报？
2023-06-21 17:51:04
宇飞老师：回复叮咛就是在自然人客户端申报即可。
2023-06-21 18:03:16
叮咛：回复宇飞老师 那下个月个税申报要给这员工申报2个月的公积金吗？
2023-06-21 18:32:49
宇飞老师：回复叮咛嗯，你既然交了就要报。
2023-06-21 18:43:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
公司没有其他会计了，自己做的账，也不知道对不对。。。这个怎么办呀
直接没有复核凭证，这个只能自己不断学习进步，才能解决这个问题了
244楼
2023-06-22 16:14:20
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小秋uk 发表的提问：
老师，我们是简易计征的一般纳税人，因为没有发票，以前会计计提了2018年度的原材料，现在对方开了发票进来，我该怎么冲这笔账呢？
同学你好， 如果原材料还没有销售出去，冲销原来计提的那笔原材料凭证，按发票金额重新入账 如果已经销售出去了，用如下分录先冲销 借：以前年度损益调整—成本（负数） 贷：应付账款—暂估（负数） 然后按正确发票金额再做一笔
245楼
2023-06-22 16:20:56
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李雪婷老师：回复小秋uk如果已经销售出去了，并且发票金额与原暂估金额一致，可以直接由应付暂估调整到应付账款—某供应商
2023-06-22 16:48:03
小秋uk：回复李雪婷老师 原材料的款是2018年就付给对方了，只是发票现在才补给我们，借方以前年度损益调整—生产成本 贷方应付账款？
2023-06-22 17:15:31
李雪婷老师：回复小秋uk同学你好，到票的金额和暂估的金额是否一致？是否是一般纳税人？如果金额一致，是一般纳税人，只用把进项税做出来就可以了 借：以前年度损益调整—成本（负数） 借：应交税费—应交增值税—进项（正数）
2023-06-22 17:36:18
李雪婷老师：回复小秋uk如果到票的金额和暂估的金额是一致，且是普票， 借：以前年度损益调整—成本（负数） 借：以前年度损益调整—成本（正数） 这种情况下，这个分录可做可不做，如果不做，把票放进原来凭证就可以了
2023-06-22 17:54:03
小秋uk：回复李雪婷老师 我们是一般纳税人简易计征 不能抵扣进项税额，票面金额400万，暂估金额是334万
2023-06-22 18:17:32
李雪婷老师：回复小秋uk付款付了多少？是按暂估还是票面？
2023-06-22 18:37:51
小秋uk：回复李雪婷老师 付款付了400万的，因为有部分材料是今年的
2023-06-22 19:05:24
李雪婷老师：回复小秋uk借：以前年度损益调整—成本334（红字） 库存商品66 借：以前年度损益调整—成本334（蓝字） 应付账款66
2023-06-22 19:29:57
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 皎皎2019 发表的提问：
干了几十年的主办会计退休了，单位没有单独的档案管理机构，一直以来所有的账簿都是这个会计管的，现在办理移交手续，需要移交哪些内容？
你好：移交尚未处理完毕的业务。各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、密码等）
246楼
2023-06-22 16:43:18
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皎皎2019：回复宋艳萍老师 是一年的账簿还是几十年的账簿
2023-06-22 17:13:40
皎皎2019：回复宋艳萍老师 他是退休了然后安排了一个新人，他做完2018年的账，2019年开始都是由新人做的，期间没有办理交接手续，他等于退休了但还在单位干别的事，现在他要不干了，不知道这个交接手续怎么办，他需要移交他上班以来的账还是仅移交2018年一年的
2023-06-22 17:35:00
宋艳萍老师：回复皎皎2019几十年的账簿，把之前他做的也移交一下，这样以后接手人会方便查找。
2023-06-22 17:49:03
苏苏老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 小会计 发表的提问：
才接了一个小规模纳税人商贸公司，原来帐乱七八糟，基本没做，就是每月报税，我该怎么下手，是把原来的东西重新整理还是重新开始做，如果整理，原来的账表能随便冲减或增加吗？合不合规？而且他们在下个月准备升一般纳税人，原来的应收账款都还没清，该怎么办呢
听描述确实挺复杂，首先根据他们每个月的报表能找到相关的凭证吗？原本的账表已经提交给税务局的自然是不能随便修改，前后肯定是要对上来的，先把对外提供报表的那一部分账簿整理起来。然后再清理企业的应收，原本的应收账款都有入账吗？有明细或者对账单吗？
247楼
2023-06-22 17:13:10
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小会计：回复苏苏老师 都没有，而且报表填的也没有根据
2023-06-22 17:37:51
小会计：回复苏苏老师 费用也都没有票据
2023-06-22 17:50:43
苏苏老师：回复小会计@肖燕:这个确实比较麻烦，那只能根据实际业务重新建账了
2023-06-22 18:08:08
小会计：回复苏苏老师 原来缺的进项票怎么办？
2023-06-22 18:32:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 抹 茶 发表的提问：
老师，我们需要注销原来的公司账户，重新开账户，这中间有段时间没有账户，要怎么办
你们有资金往来吗？
248楼
2023-06-22 17:35:59
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抹 茶：回复郭老师 有
2023-06-22 17:53:12
郭老师：回复抹 茶用的个人或者现金
2023-06-22 18:20:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 落后的歌曲 发表的提问：
新接了一家企业，原来的会计没有做账，是乱报的税，现在重新做账，发现2016年有安装收入280万，但当时没有成本发票，如果按正常计算，当年就盈利了250万，我现在要怎么补做2016年成本，可不可以现在补开成本发票做在2016年，如果不行应该怎么办？，
2016年的企业所得税都已汇算清缴了，这样补做不是要罚款，以及补交税吗？
249楼
2023-06-23 16:39:55
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落后的歌曲：回复李爱文老师 但当时的会计乱做了成本，当年只盈利了15万
2023-06-23 17:02:46
李爱文老师：回复落后的歌曲不用管了，那是前期的事，前期会计承担责任。
2023-06-23 17:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们公司本年没有收入，只有支出，是不是报税的时候填写资产负债表、利润表就行，跟税没有关系 哪4本，我新接的会计，原来没有在账簿怎么办啊 13年成立
你好，是的 需要按分录登记账簿的
250楼
2023-06-23 17:07:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风云 发表的提问：
没有上月末的期末数怎样把账顺起来呢，只有原来会计手工电脑上做的明细账，怎样才能完成这个对账呢
要找到上期的 科目余额表 没有上期的数 这个月账没有办法做 上期的期末是本是本期的期初
251楼
2023-06-23 17:13:33
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风云：回复玲老师 上期只有明细账我要先给他汇总一下吗
2023-06-23 17:40:11
玲老师：回复风云是的 要做出科目余额表
2023-06-23 17:51:41
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
29． 行政单位在履职过程收到的罚没收入应记入（ ）。 A． 应缴预算款 B． 应缴财政款 C． 应缴财政专户款 D． 暂存款
选B
252楼
2023-06-23 17:32:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
4． 行政单位在履职过程收到的罚没收入应记入（ ）。 A． 应缴预算款 B． 应缴财政款 C． 应缴财政专户款 D． 暂存款
你好！答案是B
253楼
2023-06-24 17:00:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????? 发表的提问：
11月所属期的工会经费和垃圾费这个表没报，怎么办，会罚款吗，以为是季报的就没报，原来是月报 小规模企业
你好，去补做申报 可能会处以一定额度的罚款处罚的
254楼
2023-06-24 17:26:40
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????????：回复邹老师 可以不通过老板，不让他知道吗，他会不会接到电话什么的啊
2023-06-24 17:51:01
邹老师：回复????????你好，个人建议还是告知 因为有的老板个人手机是与银行账户绑定了，扣款是会收到短信的
2023-06-24 18:13:39
????????：回复邹老师 补报交现金可以吗，我们银行现在被冻结了
2023-06-24 18:33:31
邹老师：回复????????你好，一般是不能用现金缴款的 通常是打印交税单据，去银行存款缴纳
2023-06-24 18:44:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 缓慢的白羊 发表的提问：
小规模纳税人，原来没有做账，只有代理记账给报税，今年做账了，财务报表和代理记账申报的都不一样，这种情况怎么办？
首先你找出不一样的原因，完了之后根据原因去进行调整处理。
255楼
2023-06-24 17:32:59
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缓慢的白羊：回复陈诗晗老师 代理记账弄的太简单了，好多都没有做账，我现在从一月份做账了，很多都对不起来啊，怎么找原因呢？
2023-06-24 18:00:51
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊Na你这个代理记账公司，他就是按照他的数据去申报的那个税务局的数据，那么你这个还不能随便调，个人建议你就按照他的数据延续的去做。
2023-06-24 18:20:47
缓慢的白羊：回复陈诗晗老师 那什么时间可以调整成正确的呢？我们现在要正规起来，不开票收入也做账，想着都正规起来
2023-06-24 18:41:57
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊那你后面的你就按照正规的做就行了，你现在的期初数据就按照他的期末数据进行处理，他那个都是已经申报给税务局的，现在随便去调，但是查账还很麻烦。
2023-06-24 18:52:02
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊不建议随便去改动，已经上传了税务机关的那个数据。
2023-06-24 19:14:05
缓慢的白羊：回复陈诗晗老师 那得改动很多地方啊，不知道该从何下手，怎么个改法
2023-06-24 19:38:07
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊就是不建议你去改动啊，你没看明白我跟你讲的意思。
2023-06-24 19:55:37
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊你去改了，这里税务系统全部数据要重新改，那里还要补税，税务局还可以来查账，就麻烦
2023-06-24 20:12:04
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊就是用他原来的数据，你接着坐你后面，你正规做账就行了，之前的不管了。
2023-06-24 20:29:38
缓慢的白羊：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我的意思是老板怕查，想正规起来，把无票收入也做起来，那我应该怎么办吧啊
2023-06-24 20:39:46
陈诗晗老师：回复缓慢的白羊后面按正规的做就可以了
2023-06-24 21:06:06
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