痛而不言：回复方老师 外购得用于消费不是视同销售吗

方老师：回复痛而不言外购的增值税不视同销售，企业所得税视同销售。

痛而不言：回复方老师 哪有的老师说外购得酒用于个人消费或集体福利，或业务招待都要视同销售，我都做了视同销售

方老师：回复痛而不言根据现行税法规定，下列行为应当视同销售： ⑴增值税中视同销售的确认。《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售： ①将货物交付他人代销； ②销售代销货物； ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者； ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； · ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

轻舞飞扬：回复郭老师 现在是手工帐，应该是小企业会计准则吧，我也不太清楚

郭老师：回复轻舞飞扬专项应付款，你看下你有这个科目吧

沉静：回复朴老师 增加了的

沉静：回复朴老师 我都在在电子税务系统申报了两个月的税了

沉静：回复朴老师 权限设置的是办税员也实名验证了

朴老师：回复沉静同学你好 你这是电子税局的页面吗

沉静：回复朴老师 是自然人电子税务局扣缴客户端

沉静：回复朴老师 我是用我实名登记的个人身份登录进去的

沉静：回复朴老师 用申报登录进去也是看不见原来会计申报信息，我从小录入公司人员信息行不行？反正人不多，就是得个和员工要他们个人信息来填，我就不知道这任职受雇日期可不可以大概估计的写上？？？主要怕与原来会计申报信息不同会有啥问题，至于申报数据我都有不会变的

朴老师：回复沉静你右上角企业管理那里增加了吗

沉静：回复朴老师 已经有了单位资料了，就是看不见明细，这是我在我电脑上新下载的客户端

朴老师：回复沉静同学你好 你这个客户端不行 备份的没导过来所以这样

沉静：回复朴老师 那怎么办

沉静：回复朴老师 这是前面会计推荐给我的呀

沉静：回复朴老师 那我重新录入信息还是？？？？

朴老师：回复沉静备份的导入进去就可以了

学徒：回复meizi老师 那客户不要票的这种预收呢？

meizi老师：回复学徒你好 不要票的收入 你做无票收入 申报交税就行

学徒：回复meizi老师 那之前已经付款了的应付账款怎么处理？还有就是已经私户收了钱，对方要票挂在应收账款的账怎么处理？

meizi老师：回复学徒你好 你之前应付账款 是什么业务发生的 说下； 已经收钱 私户收钱了 要转回公司账户 借其他应收款-某个人私户 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 私户转公司账户 借银行存款 贷其他应收款-某个人私户

学徒：回复meizi老师 如果私户收了钱，不转入公户那怎么处理？

meizi老师：回复学徒你好 你做收入需要交税的 那就挂个人往来 股东年底需要还给公司 不然涉及个税

专一的芹菜：回复冉老师 那就是调整分录只记在总账里，明细账就不记了对吧

冉老师：回复专一的芹菜你好，学员，是的，是这也昂的

勤劳的悟空：回复晓海老师 老师，再问下，那公司的发票和单据也一起给我们吗？还是由代账会计保留

晓海老师：回复勤劳的悟空应该是和记账凭证在一起装订，应该由单位自己保管

文晶：回复QQ老师 老师，那凭证后该附什么附件呢？

QQ老师：回复文晶你好！固定资产报废件清单

文晶：回复QQ老师 就公司内部自制的清单是吗？

QQ老师：回复文晶你好！是的，自制清单就可以的

文晶：回复QQ老师 好的，谢谢老师！

QQ老师：回复文晶不客气 欢迎下次提问  满意请好评谢谢

Pik-：回复meizi老师 在财务软件上做账数字要红字提现吗

meizi老师：回复Pik-你好；     如果系统识别不了 贷方 你就做借方费用负数 

Pik-：回复meizi老师 好的，是不是只要不涉及跨年调整直接当月负数冲减就好了啊

meizi老师：回复Pik-你好 ；  是的。      这样就行了   

Pik-：回复meizi老师 月末负数费用也要结转的吧老师

meizi老师：回复Pik-你好 ；是的。都要结转损益科目。 不管是负数还是正数  

Pik-：回复meizi老师 借管理费用负数贷银行存款负数吗

meizi老师：回复Pik-你好 ；  做 借银行存款    正数  借管理费用负数 。 这个是退回来的分录 

Pik-：回复meizi老师 好的，老师

Pik-：回复meizi老师 老师银行收的账户管理费和短信费入财务费用还是管理费用

meizi老师：回复Pik-你好 ；  计入财务费用去核算  

蓉儿：回复王雁鸣老师 这样的话，税务追究起来如何解释啊

蓉儿：回复王雁鸣老师 或者说放这两个科目风险大吗

王雁鸣老师：回复蓉儿您好，放这两个科目，也是没办法的办法了，税务追究起来，只能解释以前的账务确实查不清楚了。放这两个科目，风险不大。按规定核算企业所得税即可。

蓉儿：回复王雁鸣老师 我已经做到其他应收其他应付科目了，是为了把银行对清。那我现在还没结账，是不是需要红冲(因为是前几个月的)，再做到营业外收入或支出里

王雁鸣老师：回复蓉儿您好，不需要的，可以先记入其他应收款，或者其他应付款科目，就像您说的那样，为了把银行对清，以后确实对不清楚了，再转入营业外收入或者营业外支出处理也不迟。

蓉儿：回复王雁鸣老师 如果是营业外收入，那还好，交企业所得税就可以了，如果是营业外支出，怎么办

蓉儿：回复王雁鸣老师 我觉得其他应收应付风险也是较大的，害怕被查，您觉得呢？

王雁鸣老师：回复蓉儿您好，如果是营业外支出，一般情况下，就不能税前扣除了，反正这种情况，怎么处理都有风险的，有时候确实说不清，道不明，没办法的。

蓉儿：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复蓉儿您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

甘郭包菜：回复邹老师 不是，是不是不用管它，比如预付的工程款，广告费之类的，就这样挂着没问题吧，老师？

邹老师：回复甘郭包菜你好，是的，之后取得发票就冲销预付账款就是了

陈诗晗老师：回复幽兰静你是企业会计准则还是小企业会计准则

幽兰静：回复陈诗晗老师 分别两个准则能告诉我下吗

陈诗晗老师：回复幽兰静借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 如果是小企业准则，固定资产清理直接转资产处置损益。如果是企业会计准则，转以前年度损益调整，再转留存收益。