秦枫老师：回复腼腆的灰狼分录为借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资。

腼腆的灰狼：回复秦枫老师 工资计提管理费用中，不管是多计提还是少计提了，跨年用以前年度损益调整科目，外还要不后续将管理费用，职工薪酬，及未分配利率及本年利率一系列的调整科目？还有在汇算请教前调整了，那填写汇算清缴报告时以调整后的数据填写是吗？

秦枫老师：回复腼腆的灰狼你调整了的科目  都要调整上期报表涉及的报表科目   然后然后调后的报表做汇算 汇算就不用调整了 （因为你已经在报表中调整过了）

腼腆的灰狼：回复秦枫老师 会计学堂有像跨年调整数据的系列课程吗，具体在哪块课程里有？

秦枫老师：回复腼腆的灰狼同学你好 这里是实操答疑 应该是有调账了撑的。你可以咨询会计学堂主页的学堂课件销售客服

腼腆的灰狼：回复秦枫老师 老师2020年的年终奖 在2021年上半年（如3月）发放，那计提应该在什么时候计提？

秦枫老师：回复腼腆的灰狼2020年计提 2021年发放 算20年成本

陆：回复郭老师 或者怎么操作能让这家公司保持正常

郭老师：回复陆你好，第四季度填写弥补亏损500就可以。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？

李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。

李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。

。。：回复邹老师 1月份银行支付了，2月份取得发票

邹老师：回复。。你好 1月份 借；预付账款 贷；银行存款 2月份借；长期待摊费用 贷；预付账款 然后按月平均摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用

。。：回复邹老师 不是没有待摊费用了吗

邹老师：回复。。你好，待摊费用 科目取消了，但是长期待摊费用科目没有取消 啊

拉追：回复朴老师 那去年的科目余额要填在哪里 如何做会计分录

朴老师：回复拉追去年的科目余额就是你今年的期初余额

拉追：回复朴老师 比如这个 要怎样弄

朴老师：回复拉追你去年的账有吗？去年的期末数才是你今年的期初数

拉追：回复朴老师 去年的那些数我具体要填在哪里 比如现金 银行存款去年的数 要怎样填写

拉追：回复朴老师 今年如何做账

朴老师：回复拉追去年的期末数对应填写在同科目的期初

拉追：回复朴老师 比如银行存款剩下100多万 那年初的数字是如何

朴老师：回复拉追期初银行存款就是一百多万

坚持：回复maize老师 不涉及到所得税吗？去年走的暂估

maize老师：回复坚持差额大么， 还是只有税额差额，一般建议不含税暂估，暂估准点，这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款，这个出入不大，那就直接冲，你这个还没有汇算清缴，对你交税不影响啊，

坚持：回复maize老师 18年的暂估，19年刚拿来票

maize老师：回复坚持之前是纳税调增，现在是要去税局纳税调减么，

难过的萝莉：回复蒋飞老师 是的， 学校

蒋飞老师：回复难过的萝莉借：业务活动费用500 固定资产4500 贷：银行存款5000 预算会计做分录： 借：事业支出5000 贷：资金结存…货币资金5000

难过的萝莉：回复蒋飞老师 好的谢谢老师，，顺便问计提折旧时候怎么做

蒋飞老师：回复难过的萝莉借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧

难过的萝莉：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复难过的萝莉好的， 不客气。

难过的萝莉：回复蒋飞老师 老师那些资产减少的怎么做分录

蒋飞老师：回复难过的萝莉一事一问好吗，先结束再提问再答

Lucky~_~：回复玲老师 老师能不能说的在具体一点？？

玲老师：回复Lucky~_~是哪里不明白吗，这就是补提以前年度累计折旧分录

Lucky~_~：回复玲老师 我们是行政单位，账上以前是按照固定资产原值入账，借:固定资产 贷:资产基金。账上一直没有提折旧，想在2019年度12月份补提以前年度的固定资产折旧，该如何做会计分录？

玲老师：回复Lucky~_~你好，不好意思 ，没有做过行政单位的账，你可以重新发起提问，学堂有行政单位的老师，

玲老师：回复Lucky~_~你重新提问时备注是行政单位，

枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税

QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？