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新的年度会计分录如何做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，交专利年费，如何做会计分录
如果无需摊销，直接记管理费、或记无形资产。否则，记无形资产摊销。分录为：借：无形资产--专利费贷：银行存款
286楼
2023-07-09 18:41:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然的寒风 发表的提问：
新政府会计制度中，做了收入的款项出现退款，如何做帐
您好，退款分录，按收收入的分录重新做一遍，金额是负数就行了。
287楼
2023-07-09 19:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安楠 发表的提问：
年末结转全年实现的净利润如何做会计分录
你好，年末结转全年实现的净利润 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润
288楼
2023-07-10 16:06:22
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ Jenny@珍珍 发表的提问：
收到上一年度的退税，如何做分录
1、收到上年退税款时 借：银行存款 xxx 贷：以前年度损益调整 xxx 2、结转时 借：以前年度损益调整 xxx 贷利润分配-未分配利润
289楼
2023-07-10 16:17:19
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Jenny@珍珍：回复凡凡老师 第一，第二，是一起做得吗
2023-07-10 16:49:25
凡凡老师：回复Jenny@珍珍你好，是要一起做的。
2023-07-10 17:12:17
Jenny@珍珍：回复凡凡老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 17:37:05
凡凡老师：回复Jenny@珍珍不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。
2023-07-10 18:01:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
用金蝶标准版软件，如何结账，如何把18年度的账结转到19年度的账，如何建19年的新账本呢？以前会计科目有错的，如何去修改呢？
金蝶KIS标准版每年的账会相应生成一个账套，到每年的十二月底，结账后就会自动新建一个账套，账套的期初数会自动结转过来，也就是上年账套的年末数。
290楼
2023-07-10 16:41:07
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桔梗花星语：回复朴老师 我已经结账了，但不像你所说的会生成一个新的账套哦，还是原来2018年的套账，现在也无法反结账，怎么办呢？
2023-07-10 17:25:49
朴老师：回复桔梗花星语那你要咨询下金蝶的客服了哦
2023-07-10 17:42:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张彬 发表的提问：
老师，新年快乐！我现在对工资计算，交社保这块不是很明白，如何去理解，做会计分录？
你好 发你分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
291楼
2023-07-10 16:47:40
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张彬：回复玲老师 拿到一张工资表，如何看呢？因为我做实操
2023-07-10 17:11:51
玲老师：回复张彬你好 现在要看什么呢    哪不清楚 一般工资表上面都有具体明细的
2023-07-10 17:38:52
张彬：回复玲老师 好的！谢谢老师
2023-07-10 17:56:10
玲老师：回复张彬不客气，问题解决请好评
2023-07-10 18:21:00
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
292楼
2023-07-10 17:02:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问年度企业所得税汇算清缴退回来的会计分录该如何做？在现金流量表里又该如何表现出来？
你好，可以冲减原分录，现金流量表可以在收到的税费返还里面
293楼
2023-07-11 16:26:23
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Junnie：回复小黎老师 现金流量表里面没有税费返还这一项哦。能告诉下会计分录怎么做？
2023-07-11 17:10:59
小黎老师：回复Junnie你好，有的，收到的税费返还。借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益，借以前年度损益贷未分配利润
2023-07-11 17:21:16
Junnie：回复小黎老师 您好，按照这个分录做之后，现金流量表（附图）圈起来的那两个项目显示就是这个退税的金额，正确吗？
2023-07-11 17:49:55
小黎老师：回复Junnie你好，你这个现金流量表项目不全，应该在收到的现金流量里面有单独的这个收到的税费返还项目
2023-07-11 18:17:20
Junnie：回复小黎老师 这个是金蝶迷你版里面自动生产的表格，数据也是自己抓取到的。不知道为什么会跑到“分配利润支付的现金”这一项里面， 而且还不能改
2023-07-11 18:37:18
小黎老师：回复Junnie你好，这个相当于做账的时候调整了以前年度的利润
2023-07-11 18:51:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谭超 发表的提问：
小微企业季度低于9万免税，会计分录如何做平
借；应交税费 贷；营业外收入
294楼
2023-07-11 16:50:22
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谭超：回复邹老师 那城建税安歇都不用交是吗
2023-07-11 17:07:45
邹老师：回复谭超你好，附加税不用缴纳
2023-07-11 17:21:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
工地购买门口使用测量空气质量和温度，湿度的意思，如何做会计分录
你好，工地购买门口使用测量空气质量和温度，金额较小的可以计入管理费用
295楼
2023-07-11 17:00:00
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 逽水栖鸳：回复紫藤老师 一万多购买的
2023-07-11 17:18:38
紫藤老师：回复 逽水栖鸳可以计入管理费用即可
2023-07-11 17:39:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 悲凉的绿草 发表的提问：
累计结转年初数有误，想调整成新数据，分录如何做
你好那个科目有问题，你说科目，对应是不是那2个都不对，只有一个不对，你这个年初不平才对，年初平吗，
296楼
2023-07-12 16:33:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莫雨凉 发表的提问：
2018年2月收到员工报销2017年度差旅费（2017年未计提该费用），这时如何做会计分录，在所得税汇算清缴时如何申报这部分费用
借：以前年度损益调整 贷：库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 所得税汇算清缴时要做专项申报
297楼
2023-07-12 16:50:25
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莫雨凉：回复张艳老师 这个专项申报是不是要去税务局备案登记才能申报么
2023-07-12 17:05:35
张艳老师：回复莫雨凉这个是可以在所得税汇算清缴时，填进相应的专项申报表
2023-07-12 17:30:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
298楼
2023-07-12 16:59:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英子 发表的提问：
新成立的公司没有收入，但有很多费用，如何做会计分录
你好 筹建期费用支出记管理费用 -开办费
299楼
2023-07-12 17:11:58
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英子：回复玲老师 老师 不管发生什么费用明细，都列入开办费吗
2023-07-12 17:34:10
英子：回复玲老师 等到开始有收入了做对应的二级科目吗
2023-07-12 18:03:07
玲老师：回复英子开办费下面也可以再列明细
2023-07-12 18:25:52
英子：回复玲老师 如果一直没有收入的话是不是一直做开办费，这个有时间限制吗
2023-07-12 18:52:46
玲老师：回复英子你好 没有 一般开始营业或者有第一笔收入 如果 几年都没有收入税局可能会找你
2023-07-12 19:03:44
英子：回复玲老师 12月份的申报现在就是没收入的情况下都放在开办费里吗
2023-07-12 19:23:11
英子：回复玲老师 现在就是没收入的情况下都放在开办费里吗？
2023-07-12 19:38:59
玲老师：回复英子是的 筹建期费用支出记管理费用 -开办费
2023-07-12 19:57:06
英子：回复玲老师 一些类似成本的费用也是开办费吗？还有业务费招待费呢
2023-07-12 20:07:38
玲老师：回复英子一些类似成本的费用是指什么/
2023-07-12 20:21:57
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Elaine 发表的提问：
.本年度实现的净利润，如何做分录？
借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润
300楼
2023-07-13 16:56:59
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