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新的年度会计分录如何做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华华 发表的提问：
印花税现最新会计分录如何做，要不要计提了
你好 直接交的不用计提 不是直接交的计提为好
121楼
2023-03-29 21:17:59
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华华：回复玲老师 什么叫直接交，我们当月的下月交
2023-03-29 21:29:15
华华：回复玲老师 分录如何
2023-03-29 21:47:44
玲老师：回复华华下月交 ;借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷 银行 存款 直接交就是当场就交了 不用等到下月报税时交，
2023-03-29 22:15:12
华华：回复玲老师 这2个分录都放本月做？
2023-03-29 22:39:43
玲老师：回复华华不是 分开做， 第二个月报税交钱时写第二个分录
2023-03-29 22:52:05
华华：回复玲老师 还是第一个分录计提的放本月，扣款的放下月
2023-03-29 23:18:12
玲老师：回复华华对 你理解 的对 第一个分录计提的放本月，扣款的放下月
2023-03-29 23:47:38
华华：回复玲老师 能不能放一起
2023-03-30 00:02:03
玲老师：回复华华你 你之际没交 不 应做第二分录 所以不能放一起
2023-03-30 00:13:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宋宋 发表的提问：
2019年最新500万以内的固定资产可以一次性推销，那么会计分录如何做？
您好 税法规定500万以内的固定资产（房屋建筑物）可以一次性扣除 会计上符合固定资产定义 还应该计入固定资产分期计提折旧
122楼
2023-04-09 21:20:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美美哒 发表的提问：
以前年度成本多计了如何做分录
借：库存商品 贷：以前年度损益调整
123楼
2023-04-09 21:32:36
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美美哒：回复许老师 金蝶上没有损益调整科目
2023-04-09 22:06:02
许老师：回复美美哒这个的话，是用于调整以前年度错账的科目，应该有的呀。 没有的话，可以自己添加一级科目的。 如果不想添加，涉及的金额又不是太大的话，可以直接冲减当年的 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-04-09 22:32:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户ywx99j 发表的提问：
以前年度少计费用10000，如何做分录
借利润分配，未分配利润贷银行存款
124楼
2023-04-09 21:48:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 程様 发表的提问：
零余额账户返还财政以前年度结余资金，整体的会计分录如何做
你好，“借:财政应返还额度 贷:零余额账户用款额度”，
125楼
2023-04-09 21:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
126楼
2023-04-10 19:01:09
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-04-10 19:15:00
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-04-10 19:34:24
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-04-10 20:03:31
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-04-10 20:28:32
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-04-10 20:46:53
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-04-10 20:59:15
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-04-10 21:12:30
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-04-10 21:22:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问新制度固定资产折旧分录如何做，上年度有固定资产占用
你好！ 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
127楼
2023-04-10 19:19:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Pluto 发表的提问：
本年度已算出了需支付的年终红包，如何在本年度冲减多计提年终红包？如何做分录？
你好 你12月计提了年终奖的分录没？ 你现在要冲减 是因为12月多计提了吗？
128楼
2023-04-10 19:48:38
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Pluto：回复meizi老师 每个月都有计提，目前1-11月的都计提出来了，想要冲减1－11月的
2023-04-10 20:07:53
meizi老师：回复Pluto你好 你12月的账结账没有？如果没结账就直接红冲就行了
2023-04-10 20:31:33
Pluto：回复meizi老师 还没有结账，那1-11月的所计提的费用已经结转了，如何做冲减？
2023-04-10 20:42:37
meizi老师：回复Pluto你好 到时你在12月红冲了之后 一样的结转到本年利润去的
2023-04-10 21:10:28
Pluto：回复meizi老师 我每月计提借：管理费用，借制造费用，贷：应付职工薪酬。现冲减就借：管理费用（红字），借：制造费用（红字），贷：应付职工薪酬（红字），是这样吗？老师
2023-04-10 21:28:28
meizi老师：回复Pluto嗯 是的 就是这样来红冲 。然后月末结转
2023-04-10 21:46:21
Pluto：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 21:57:30
meizi老师：回复Pluto不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-04-10 22:24:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 还单身的玉米 发表的提问：
2019年9月新购汽车一辆，价31.25万元，应如何做会计分录和计提折旧
你好 借；固定资产（不含税价款+购置税），应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款等科目 次月可以一次性计提折旧 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
129楼
2023-04-10 19:53:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个年度多提了折旧，汇算清缴做了调整，会计分录如何处理
你好，借 累计折旧 贷利润分配 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
130楼
2023-04-11 19:26:38
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小雨 发表的提问：
政府会计，补交以前年度的社保养老保险，如何账务处理。做分录。
借：累计盈余 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 贷：银行等。预算会计借：事业支出 贷：资金结存
131楼
2023-04-11 19:32:21
全部回复
小雨：回复姜老师 老师，是借累计盈余还是借以前年度盈余调整呢？
2023-04-11 20:18:30
姜老师：回复小雨补交是累计盈余，如果是调整以前年度账务处理错误是通过以前年度盈余调整科目。
2023-04-11 20:29:44
小雨：回复姜老师 老师，补交部分走工资里面代扣是和你上面所说的那样做分录是吗？借累计盈余 贷应付职工薪酬—保险费 借应付职工薪酬—保险费 贷财政拨款收入 预算会计做支出 是这样的吗？
2023-04-11 20:53:20
小雨：回复姜老师 老师，好像我的理解错误。从个人工资里面代扣补交的 应该是借应付职工薪酬—工资福利 贷应付职工薪酬—社会保险费 借应付职工薪酬—社会保险费 贷财政拨款收入 是这样吗？
2023-04-11 21:06:23
姜老师：回复小雨从工资里代扣的个人部分在发放工资时借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人部分社保 银行等，这是发放工资时的分录。预算会计根据发放工资额借：事业支出 贷：资金结存。缴纳社保就是借：应付职工薪酬—单位部分 其他应付款—个人部分 贷：银行，预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
2023-04-11 21:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润 这样做分录对吗？
你好，你所指的补缴费是补交了企业所得税的意思？
132楼
2023-04-11 19:51:00
全部回复
再努力努力：回复邹老师 是做2019年报补缴税费
2023-04-11 20:07:11
邹老师：回复再努力努力你好，我需要知道具体是补交的什么税款（是企业所得税吗？），才可以确定如何做分录的
2023-04-11 20:26:33
再努力努力：回复邹老师 是年度缴清，就是2020年5月30号前申报的，要缴税，比如说业务费要调征，比如赠送物资，比如福利费比例超14%部份
2023-04-11 20:55:59
邹老师：回复再努力努力你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-04-11 21:11:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小雨 发表的提问：
信息网购及软件购置更新如何做会计分录
你好！ 金额是多少呢
133楼
2023-04-12 18:54:14
全部回复
小雨：回复蒋飞老师 10000 20000 30000
2023-04-12 19:14:20
蒋飞老师：回复小雨你好！ 借：无形资产 贷：银行存款
2023-04-12 19:32:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润
然后是，借：未分配利润 贷：以前年度调整
134楼
2023-04-12 19:22:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 虚幻的哈密瓜，数据线 发表的提问：
请问老师，单位公房出售，按照最新会计制度，减少固定资产如何做分录?我执行的是行政单位会计制度，计提折旧了。
收到出售款 借：银行存款（或现金） 贷：其他收入 同时，按出售固定资产原价 借：资产基金－－固定资产 贷：固定资产
135楼
2023-04-12 19:27:49
全部回复
庄老师：回复虚幻的哈密瓜，数据线你好，可以这样处理，借待处理财产损溢，贷固定资产，借资产基金－－固定资产，贷待处理财产损溢
2023-04-12 20:17:07
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