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新的年度会计分录如何做
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师，新办企业，年终有利润的情况下，如何结转会计分录
您好，把本年利润结转到利润分配--未分配利润，
256楼
2023-06-26 17:29:59
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文老师：回复蓝萤月下然后提取盈余公积
2023-06-26 18:00:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ailsa 发表的提问：
老师，请问政府会计制度计提养老保险如何做分录
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出-养老保险 贷财政补助预算收入
257楼
2023-06-27 16:37:38
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ailsa：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-06-27 16:53:39
紫藤老师：回复ailsa不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-27 17:14:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到房租专票如何做会计分录， 没月计提房租如何做会计分录
你好 收到房租专票 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目
258楼
2023-06-27 16:49:17
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甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录
2023-06-27 17:08:24
甜：回复邹老师 每月计提好像不对？
2023-06-27 17:20:47
邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2023-06-27 17:38:10
甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转
2023-06-27 17:48:15
甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔
2023-06-27 18:09:49
邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 
2023-06-27 18:37:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老迟到的盼望 发表的提问：
新的会计制度，跨年应付款预算会计用预算收入支的，预算会计分录怎么做
预算会计是收付实现制 借，事业支出 贷，资金结存
259楼
2023-06-27 17:07:45
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妩媚的月亮 发表的提问：
去年亏损，今年还亏损，如何做会计分录
你好，亏损不用单独做会计分录，本年利润和未分配利润都在借方就表示亏损
260楼
2023-06-27 17:26:59
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 可心 发表的提问：
请问老师：以前年度主营业务收入现在退给客户，该如何做会计分录？
您好： 您通过以前年度损益调整在本年进行冲销即可。 借：银行存款 负数 贷：以前年度损益调整（主营业务收入） 负数 销项税 负数 借：以前年度损益调整（主营业务成本） 负数 贷：库存商品 负数
261楼
2023-06-28 16:25:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
262楼
2023-06-28 16:34:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
钱定存银行一年如何做会计分录？
你好 借；银行存款——定期存款 贷；银行存款——活期
263楼
2023-06-28 16:50:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海燕 发表的提问：
请问年度汇算清缴，除了预交的十万，现在还要补交二万，这个会计分录如何做?
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
264楼
2023-06-28 17:14:48
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海燕：回复邹老师 没有以前年度损益调整科目可以用什么代替，
2023-06-28 17:35:00
邹老师：回复海燕你好，可以直接这样做分录 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税， 贷；银行存款
2023-06-28 17:51:52
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 无辜的羽毛 发表的提问：
政府会计制度中扣留装备款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，支付时又如何做财务会计和预算会计分录，比如装备款100000，以银行存款支付95000，暂扣质保金5000
借：业务活动费用 10000 贷：银行95000 其他应付款—质保金，预算会计借：事业支出95000 贷：资金结存—货币资金 95000
265楼
2023-06-28 17:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天涯海角 发表的提问：
老师好：新政府会计制度年末如何结转？
你好，同学。 财务 会计 借 收入类 贷 费用类 累计盈余 预算会计 借 收入类 贷 支出类 财政拨款结转
266楼
2023-07-02 18:56:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雨滴 发表的提问：
公司年会上发给员工的奖金如何做会计分录
做福利费，和当月工资合并交个税
267楼
2023-07-02 19:07:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静心 发表的提问：
2016年的销售发票退回，重新在2018年开具发票时，会计核算与会计分录如何处理
你好 销售退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 重新开具发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
268楼
2023-07-02 19:17:59
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静心：回复邹老师 16年销售不牵，以前年度损益调整
2023-07-02 19:42:30
邹老师：回复静心你好，你红字发票是在18年开具，这种情况只需要做销售负数分录就可以了，而不需要通过以前年度损益调整核算的
2023-07-02 19:59:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 迷路的月光 发表的提问：
本年1月申报2018年第四季度增值税时,多缴了,到5月退回,如何做会计分录
小规模的是吗 借银存贷应交税费-应交增值税
269楼
2023-07-03 15:53:48
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迷路的月光：回复郭老师 那附加税如何做会计分录,月末如何结转?
2023-07-03 16:14:55
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加负数 借本年利润负数贷税金及附加负数
2023-07-03 16:30:07
迷路的月光：回复郭老师 不是很明白，多交时借应交税金，贷银行存款，现在退回做借银行存款，贷应交税金，那不是我税金增加了？
2023-07-03 16:49:43
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费负数 不就红冲
2023-07-03 17:14:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好，暂估和发票的是一样的吗？可以把发票放到暂估凭证后面的。
270楼
2023-07-03 16:15:26
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