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增值税纳税申报会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
211楼
2023-05-30 18:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
212楼
2023-05-31 17:18:36
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-05-31 18:11:22
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-05-31 18:32:45
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-05-31 19:01:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
213楼
2023-05-31 17:28:43
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-05-31 18:05:49
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-05-31 18:20:26
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-05-31 18:50:15
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-05-31 19:10:15
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-05-31 19:28:27
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-05-31 19:54:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
214楼
2023-05-31 17:35:27
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-05-31 17:56:15
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-05-31 18:13:52
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-05-31 18:26:47
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-05-31 18:46:21
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-05-31 19:14:21
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-05-31 19:30:34
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-05-31 19:57:23
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 雙雙 发表的提问：
一般纳税人申报增值税的时候，进项税大于销项税，怎么计算本期应交的增值税？分录怎么写？
您好！进项税大于销项税，本期无需缴纳增值税，无需格外写分录。
215楼
2023-05-31 18:00:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
216楼
2023-05-31 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
217楼
2023-06-05 16:42:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
上年度有一个月没申报增值税，税务现在要求补交，并交滞纳金。该怎么做分录，小企业会计准则
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
218楼
2023-06-05 17:08:34
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想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 增值税不就有借方余额了
2023-06-05 17:35:54
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔借，利润分配 贷，应交税费 增值税
2023-06-05 17:47:16
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 能不能直接做借销项贷未交，然后再借未交代银行
2023-06-05 18:04:14
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔你这样依旧应交增值税有余额的 你这只能 调整之前年度 利润才能平账的
2023-06-05 18:27:29
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
219楼
2023-06-05 17:15:17
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-06-05 17:27:23
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-06-05 17:52:39
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-06-05 18:13:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
220楼
2023-06-05 17:42:58
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-06-05 18:12:17
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-06-05 18:42:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 羚儿 发表的提问：
老师，增值税纳税申报表有进项税额转出，如何做分录？
具体的什么业务的？
221楼
2023-06-05 18:08:59
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羚儿：回复郭老师 当月认证的进项发票中有一笔是购买酒的，报税时，糸统自动把这笔进项税额调到进项税额转出了
2023-06-05 18:30:23
郭老师：回复羚儿借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-06-05 18:59:17
羚儿：回复郭老师 老师，还需要做借应交税费－应交增值税－进项转出，贷应交税费－应交增值税一进项税吗
2023-06-05 19:12:22
郭老师：回复羚儿借进项转出到转出未交增值税
2023-06-05 19:24:15
羚儿：回复郭老师 老师，为何要转出到未交增值税，因为这个进项税转出了，也就代表我不抵加销项税，是否应该做贷进项税来冲减进项税额？如果转到未交增值税，那就意味着我要交这个税了，但这个税我支付货款时已是按含税支付，如果再交就是重交了
2023-06-05 19:39:31
郭老师：回复羚儿你进项销项结转明白吗 和这个是一样的 为了没有余额 转出未交在贷方表示应该缴纳的增值税
2023-06-05 19:54:14
羚儿：回复郭老师 但我的销项如果小于进项，是不需要缴纳增值税的，如果转到未交增值税，而我又不交，未交增值税就会有余额，
2023-06-05 20:21:10
羚儿：回复郭老师 我都是在当月报税时，申报表应纳税额合计这一项有金额，才转到未交增值税
2023-06-05 20:43:41
郭老师：回复羚儿不交税不需要结转到未交增值税 借方转出未交增值税余额表示留抵
2023-06-05 20:57:57
羚儿：回复郭老师 谢谢老师
2023-06-05 21:15:15
郭老师：回复羚儿不用客气的，
2023-06-05 21:29:05
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小红 发表的提问：
增值税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好，增值税等于销项减进项 分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款
222楼
2023-06-06 17:08:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粗暴的香氛 发表的提问：
加计抵减增值税零申报和不是零申报分别怎样做分录
实际抵减才需要做分录，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
223楼
2023-06-06 17:31:55
全部回复
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 小暖 发表的提问：
以给列一个工程项目预交增值税和每月申报时增值税进项和销项税额的会计分录吗？
预缴，借：应交税费-预缴增值税 贷银行存款
224楼
2023-06-06 17:54:15
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
225楼
2023-06-06 17:59:18
全部回复
陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-06-06 18:12:05
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-06-06 18:30:07
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-06-06 18:57:10
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-06-06 19:24:13
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-06-06 19:53:12
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-06-06 20:17:21
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