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增值税纳税申报会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
增值税是负数，现在需要缴纳增值税，冲回会计分录
您好，增值税是负数，不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思？
241楼
2023-06-21 17:38:59
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????????典妞妞????：回复小林老师 本期需要缴纳增值税了。
2023-06-21 18:01:56
小林老师：回复????????典妞妞????您好，明白了，那您不需要冲回负数，只是确认计提的增值税正数即可，然后根据需要缴纳的增值税做分录，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
2023-06-21 18:15:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微风 发表的提问：
您好老师，我是小规模纳税人，1季度增值税多申报5元，9月税务退回到银行账户里，怎么做会计分录呢
你1季度是怎么账务处理的
242楼
2023-06-22 16:47:35
全部回复
微风：回复辜老师 未交税时-借：主营业务收入 贷：应交税金 交完税- 借：应交税金 贷 ：银行存款
2023-06-22 17:15:10
辜老师：回复微风借：银行存款 贷：应交税金 借：应交税金 贷：主营业务收入
2023-06-22 17:44:10
微风：回复辜老师 不好意思老师，我刚才回答错了 未交税时-借：银行存款 贷：主营业务收入 与 应交税金 交完税 - 借：应交税金 贷 ：银行存款 因为开错发票税率导致多交税，退回多交的税，收入不变
2023-06-22 17:55:21
微风：回复辜老师 这种情况怎么做分录
2023-06-22 18:19:43
辜老师：回复微风那你收入对应的税金，跟实际缴纳的税金，这个借贷方金额一致吗
2023-06-22 18:49:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的服饰 发表的提问：
依法纳税申报后缴纳企业所得税350400元的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
243楼
2023-06-22 17:10:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
244楼
2023-06-22 17:29:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
245楼
2023-06-22 17:35:59
全部回复
时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-06-22 18:05:08
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-06-22 18:19:00
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-06-22 18:34:41
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-06-22 18:45:02
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-06-22 19:14:23
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wl 发表的提问：
建筑业简易计税分录是？应交税费-简易计税？不是应交税费-应交增值税-简易计税吗？每月增值税纳税申报时，不与一般计税项目一起填在申报表中吗？
财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)的发布，使得营改增的账务处理豁然开朗，新增"应交税费--简易计税"科目如何处理，本文结合案例做一分析。 　　"简易计税"作为"应交税费"科目的二级明细科目，主要核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。
246楼
2023-06-23 16:39:50
全部回复
wl：回复老刘 谢谢老师！老师，一般的建筑安装服务项目，安装的人工工资是每月都应该有的吧
2023-06-23 17:01:35
wl：回复老刘 建筑业，这个月给几个单位开票了，那就确认收入，并结转相应成本，但发现成本这个月并没有归集到，咋办呢
2023-06-23 17:27:53
wl：回复老刘 给有的项目开票了，发现该项目下一点成本材料其他费都没有，想来想去只做点工资作为建筑安装收入的相应成本？
2023-06-23 17:52:50
老刘：回复wl首先工人的工资要进去，能归集成本的抓紧归集。如果成本不够，可以临时暂估
2023-06-23 18:18:31
wl：回复老刘 老师暂估依据什么
2023-06-23 18:29:44
老刘：回复wl应取得未取得的发票，你要转的成本等
2023-06-23 18:56:14
wl：回复老刘 有建筑业的成本率吗？老师
2023-06-23 19:19:01
wl：回复老刘 谢谢老师的回答！
2023-06-23 19:44:33
老刘：回复wl感谢的会计学堂的支持
2023-06-23 20:07:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-06-23 17:07:19
全部回复
丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-06-23 17:37:01
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-06-23 17:50:20
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
增值税应纳税减征额怎么做会计分录？
借：应交税金-应交增值税减免税款，贷：营业外收入
248楼
2023-06-23 17:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
因为增值税的逾期申报，产生滞纳金，这个滞纳金的分录怎么写，从计提到交纳
您好 滞纳金不计提 缴纳的时候直接写分录 借：营业外支出 贷：银行存款
249楼
2023-06-24 16:40:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ crystal 发表的提问：
疫情期间符合免征增值税，增值税申报需要认证进项吗？账务处理的会计分录怎么做？
疫情期间符合免征增值税，增值税申报不需要认证进项 借 银行存款 贷 主营业务收入
250楼
2023-06-24 16:47:22
全部回复
crystal：回复紫藤老师 那在申报季度企业所得税的时候，计税的销售收入是含增值税还是不含税？
2023-06-24 17:14:30
紫藤老师：回复crystal计税的销售收入是含增值税，本身免税了，
2023-06-24 17:26:00
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
251楼
2023-06-24 17:05:17
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
252楼
2023-06-24 17:32:59
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-06-24 17:49:04
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-06-24 18:18:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
253楼
2023-06-25 16:11:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师好，因为申报错误，导致多交了增值税，修改报表后，多交部分增值税税务局隔了两个月才退回企业，这个退回的增值税该如何做会计分录，谢谢
你好，直接冲减缴纳增值税的分录
254楼
2023-06-25 16:38:48
全部回复
碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。
2023-06-25 16:50:42
朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”
2023-06-25 17:05:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
2017年申报16年的增值税 和附加税 可以在今年1月份补提吗 具体会计分录请写一下 谢啦
借：以前年度损益调整，贷：应交税费
255楼
2023-06-25 16:56:15
全部回复
叮咚：回复袁老师 你说的我不明白 麻烦详细解释一下
2023-06-25 17:10:12
袁老师：回复叮咚以前是计入损益，现在跨年了通过以前年度损益调整调整
2023-06-25 17:38:39
叮咚：回复袁老师 我之前没有计提 不明白怎么计入损益了？ 就是公司2016年年末申报的季度增值税 和附加税 现在跨年了 我不知道该怎么做了
2023-06-25 17:55:42
袁老师：回复叮咚今年申报 吧
2023-06-25 18:22:23
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