唐宋元明清：回复立红老师 老师，计提增值税时，借方的应交税费，转出未交增值税的数是抵减后的数吗？

立红老师：回复唐宋元明清你好，应交税费一应增减免税款——这个数直接转入款交增值税明细中，

朴老师：回复小敏增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

小敏：回复朴老师 申报表怎么填呢？

朴老师：回复小敏增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。

123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗

玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。

123：回复玲老师 好的，谢谢老师！

玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。

持之：回复宋生老师 是的，

宋生老师：回复持之你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

持之：回复宋生老师 老师= = 我们没有计提这个环节，因为要按照当月的考勤给工资，就只能3月给2月的工资，这样可以吗？我们没有应交个人所得税这个科目，就直接增加应交税费的二级科目咩？

宋生老师：回复持之您好！你内帐可以。外帐按要求来。

持之：回复宋生老师 可是外账也按不了要求来呀= = 我无法确定下个月的工资，怎么计提呢？老师。。。。。

宋生老师：回复持之您好！要确定了才能计提，要不你就只能暂估

会计学堂0123：回复英老师 老师我呢以前在增值税申报表的主表都是填写的总金额95800的，

英老师：回复会计学堂0123同学需要按不含税的销售额填写，

会计学堂0123：回复英老师 谢谢您，老师请问一下2020年超过三十万元如何填写增值税申报表 比如1-2月份收入是20万，三月份收入15万，那我在申报表应该填写在哪行，

英老师：回复会计学堂0123同学是小规模纳税人吗？

会计学堂0123：回复英老师 是的，明天就开始填写了，不知道如何填写申报表，尤其是按1的那部分

英老师：回复会计学堂0123自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，按以下公式计算销售额：销售额=含税销售额/（1%2B1%）；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照上述规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》应征增值税不含税销售额（3%征收率）相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏不含税销售额计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1%2B征收率)。

会计学堂0123：回复英老师 老师我就不会比如三月份收入10万，我怎么计算出需要填写在增值税减免申报明细表里面的金额呢

英老师：回复会计学堂0123减免的税额是2%，在减免增值税减免申报表填写减免的2%，

会计学堂0123：回复英老师 是不是比如三月份收入10万等于是10万✘2％=2000，那个增值税减免申报明细表里面填写2000呢？，还有百分之二是这么算出来的吗？

英老师：回复会计学堂0123第8栏=第7栏÷（1%2B征收率)。减免的税额是10000/(1%2B1%)*2%

珍惜生活：回复紫藤老师 是上交招收退役士兵资料后收到以前年度及本年度已交税费的退税的会计分录

紫藤老师：回复珍惜生活增值税退税的会计分录， 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税，

王波波~：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。

王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

海棠老师：回复长情的月饼你说的这个情况，属于跨月了。如果这样，我建议不要在当月暂估收入。申报的时候就会要求你缴纳增值税

海棠老师：回复长情的月饼借：发出商品 贷：库存商品

长情的月饼：回复海棠老师 好的，讲解的很明白，谢谢老师，

海棠老师：回复长情的月饼不客气，同学，很高兴为你解答。如果满意，请五星好评