首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税纳税申报会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹影 发表的提问：
缴纳增值税时，会计分录明细科目是？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
271楼
2023-07-02 19:12:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
272楼
2023-07-02 19:20:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢
你好！ 借事业支出 贷资金结存…货币资金
273楼
2023-07-03 16:48:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wang*^．^*（优加文化） 发表的提问：
老师，我在做增值税的计提和缴纳凭证，税务这边我申报了，因为没有达到起增点，就不需要缴费，我的会计分录要怎么处理呢？谢谢老师
你好，增值税减免了这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
274楼
2023-07-03 17:07:50
全部回复
Wang*^．^*（优加文化）：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-03 17:25:15
邹老师：回复Wang*^．^*（优加文化）不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 17:52:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
275楼
2023-07-03 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
那个纳税申报表的留抵进项数字比如是492.28，账面上是492.26，少了2分，怎么调整呢，会计分录咋写。
借；应交税费（进项税额） 贷；相关科目 0.02
276楼
2023-07-04 16:37:10
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
277楼
2023-07-04 17:02:05
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-07-04 17:23:02
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-07-04 17:45:27
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-07-04 18:01:47
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-07-04 18:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
278楼
2023-07-04 17:14:58
全部回复
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
279楼
2023-07-05 16:24:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
280楼
2023-07-05 16:32:05
全部回复
水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-07-05 16:45:34
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-05 17:04:44
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
281楼
2023-07-05 16:42:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒心的星星 发表的提问：
请问收到的退税额增值税申报表中冲减了上期留底税额会计分录怎么做？
借银行存款 贷应交税费…未交增值税
282楼
2023-07-05 17:06:23
全部回复
舒心的星星：回复蒋飞老师 这样账上的留底税额和增值税申报表上不一致
2023-07-05 17:25:58
舒心的星星：回复蒋飞老师 收到退税款，借：银行 贷：其他应收款
2023-07-05 17:46:48
舒心的星星：回复蒋飞老师 现在增值税申报表中期末留底税额减掉了收到的退税款
2023-07-05 17:58:22
蒋飞老师：回复舒心的星星是的，可以的，你的理解很对
2023-07-05 18:20:07
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问：
请问房地产企业中增值税申报有增值税一般纳税人一表集成申报、增值税一般纳税人标准申报、增值税预缴申报分别适用于哪些情况？
您好，一般都是用标准申报。集成是纳税人选用的，不是一定要通过这个来填写增值税申报表，只是通过一表集成来填写增值税申报表能够达到相对简便的作用。预缴申报适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写：(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。(三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。
283楼
2023-07-05 17:11:59
全部回复
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
284楼
2023-07-06 15:46:00
全部回复
?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2023-07-06 16:11:34
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2023-07-06 16:37:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
285楼
2023-07-06 16:04:22
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料