maize老师：回复chiao有倒挤成本法吗，你备案选择？

chiao：回复maize老师 对，是备案选择，不知道怎么选？

maize老师：回复chiao你那边有啥选择的？有倒挤成本法 这个有吗，你们咋算成本的，你们账上，那个咋算的

chiao：回复maize老师 没有倒挤成本法，刚成立的公司，还没有开业，没有帐

maize老师：回复chiao有啥，你那边有啥选择的，要不 就月末一次加权平均法，后续不对可以再去变更这个按你们实际

chiao：回复maize老师 有移动加权平均法，个别制定法，全月一次平均法，品种法，分批发，分布法等等

maize老师：回复chiao就月末一次加权平均法 那选择这个吧

chiao：回复maize老师 这个后续能改吗？刚才给税务局打电话，他们说不管填表内容，填了之后没法修改呢？

maize老师：回复chiao可以的，我看学员反馈说可以？也可以带上资料去税局变更，

～～～：回复吴月柳 摊销的分录是什么？？？当月计提？

吴月柳：回复～～～比如无形资产，借：管理费用 贷：累计摊销

许文彬大坏蛋：回复QQ老师 什么叫经营性租赁和融资租赁？

QQ老师：回复许文彬大坏蛋经营租赁是租赁公司将相关物品出租给承租人，收取租赁费用的租赁方式。 融资租赁是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的方式。 二者的区别在于：经营租赁的租赁物都是自己先前购置，用于专门租赁。而融资租赁则是根据租赁人的要求，购置租赁物再租赁给承租人。 经营租赁主要是为满足经营上的临时或季节性需要而发生的资产租赁。 　　特点： 　　1.与所有权有关的风险和报酬实际并未转移，租赁资产的所有权最终仍归出租方所有。 　　2.出租人一般需经过多次出租，才能收回对租赁资产的投资。 　　3.经营租赁期限相对较短，一般不能延至租赁资产的全部耐用期限。 　　4.租赁期满后，承租人将设备退还给出租人；或可根据一方的要求，提前解除租赁合同。 融资性租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。 　　特点： 　　1.出租方仍然保留租赁资产的所有权，但与租赁资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移。 　　2.租约通常是不能取消的，或者只有在某些特殊情况下才能取消。 　　3.租赁期限较长，几乎包含了租赁资产全部的有效使用期限。 　　4.在一般情况下，融资租赁只须通过一次租赁，就可收回租赁资产的全部使用投资，并取得合理的利润。 　　5.租赁期满时，承租人有优先选择廉价购买租赁资产的权利；或采取续租方式；或将租赁资产退还出租方。

许文彬大坏蛋：回复QQ老师 融资租赁，可以理解为出租方根据承租方的要求购买的，风险和所有权都已经转给承租方了，这样，为什么承租方不自己购买

QQ老师：回复许文彬大坏蛋没有这么多资金

许文彬大坏蛋：回复QQ老师 那融资租赁的摊销用那个会计科目，是累计折旧吗？

QQ老师：回复许文彬大坏蛋是的，与自有固定资产处理一直

李昀溪：回复邹老师 这个需要调整所得税费吗？

邹老师：回复李昀溪你好，需要调整之前年度所得税的

实操学堂：回复易 老师 涉及到什么税吗

易 老师：回复实操学堂个人技术入股的税收优惠政策（一）增值税政策，税法规定企业一个纳税年度内，技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。所以个人技术成果投资入股，免征增值税。（二）个人所得税，个人将技术投资入股，可以向税务机关申请办理递延纳税，在持有股票（权）期间，无需缴纳个人所得税，等到股权（票）转让时按照“财产转让所得”税率20%征收个人所得税。不转让就不缴纳个人所得税。个人技术投资入股递延纳税备案手续由被投资企业通过电子税务局客户端网上即时办理，个人无需办理。（三）技术投资入股并非所有技术成果，按照税法规定，指的是：专利技术（含国防专利）、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权，植物新品种权，生物医药新品种，以及科技部、财政部和国家税务总局确认的其他技术。

沛艳：回复月月老师 老师你好！是的。

月月老师：回复沛艳你好，那你没有调整税收和资产计税基础是一样的。

沛艳：回复月月老师 老师的意思是本年折旧、摊销额和 累计折旧、摊销额这两栏填的数字是一样的吗？

月月老师：回复沛艳你好，是这样的。

沛艳：回复月月老师 老师你好。那本年折旧、摊销额和 累计折旧、摊销额这两栏填的数是不是下面图片中累计折旧的合计数，还是填其它的？

沛艳：回复月月老师 是不是财务软件里累计折旧贷方本年累计金额？

月月老师：回复沛艳你好、汇算表格里面有本年折旧和累计折旧就是表里的数据。

沛艳：回复月月老师 老师，是表里的哪个数据呀？可以直说吗？

月月老师：回复沛艳你好，本年折旧就是你这个表格本期折旧的合计数，累计折旧数值就是累计折旧的合计数。税收金额的资产计税基础是固定资产原值。

沛艳：回复月月老师 老师，那汇算表格里面有本年折旧我以为是一年的折旧金额，其实指的是本期折旧金额？

月月老师：回复沛艳你好，本年折旧就是2018年一年的折旧额。

小谭：回复文老师 明白了，那这两个数在金蝶哪里可以找到？报年报需要填这两个数

文老师：回复小谭就看你本年累计折旧的明细账。

小谭：回复文老师 好的

小谭：回复文老师 老师，本年折旧摊销额是等于累计折旧和累计摊销明细账中年末数—年初数吗？

文老师：回复小谭本年折旧就是本年累计折旧的本期发生额合计，就是1到12月份的本期发生额合计，累计折旧就是全部的累计折旧，要加上上期累计折旧，也就是累计折旧的期末余额

小谭：回复文老师 老师，本年折旧额是用2914.14—142.5还是2771.64—142.5？

小谭：回复文老师

小谭：回复文老师 ？？

文老师：回复小谭就是本年累计2771.645

小谭：回复文老师 本年折旧摊销额是2771.64？不用减去年初数了？累计折旧是2917.14？

文老师：回复小谭是的，不减期初的，就是本年实际发生的

小谭：回复文老师 好的

文老师：回复小谭OK，有问题欢迎前来咨询