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折旧和摊销会计处理方法
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
所得税 税收优惠固定资产加速折旧方法有缩短折旧年限或者加速折旧或者一次性摊销，会计计提折旧也有加速折旧，会计做账能用加速折旧做账么，比如双倍余额等，还是只能用年限平均，然后在报季度或年度汇缴再调整固定资产折旧表？
会计做账能用加速折旧做账么，比如双倍余额等，还是只能用年限平均， 可以。 但是一般用年限平均法。 然后在报季度或年度汇缴再调整固定资产折旧表？
271楼
2023-06-27 16:42:01
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鹏鹏考会计：回复思顿乔老师 如果我做账就用双倍余额呢，那这样账载金额和税收金额就一致了，就不需要做纳税调整了？
2023-06-27 16:55:21
思顿乔老师：回复鹏鹏考会计您好，这个也是需要的，谢谢
2023-06-27 17:14:16
鹏鹏考会计：回复思顿乔老师 都一样还怎么调整应纳税所得额？
2023-06-27 17:35:31
思顿乔老师：回复鹏鹏考会计如果我做账就用双倍余额呢，那这样账载金额和税收金额就一致了，不一致啊
2023-06-27 17:57:03
思顿乔老师：回复鹏鹏考会计税法上是平均年限法
2023-06-27 18:12:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
摊销和折旧的区别？
你好！其实性质是一样的。只是固定资产就折旧。
272楼
2023-06-27 17:08:02
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 哦。。。。。
2023-06-27 17:23:00
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！OK，欢迎下次过来咨询
2023-06-27 17:36:29
小罗老师
职称：中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 春雷（ycl20201026） 发表的提问：
问下为什么此题中存货和无形资产的账面价值计提的累计折旧和累计摊销不减去已计提的折旧或摊销呢
这里计算的事每年少计提的折旧、摊销
273楼
2023-06-27 17:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 慧子 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，固定资产原值38405.99，2018年折旧摊销9121.44，固定资产累计折旧13682.16，填资产折旧摊销纳税调整那张表时，账载金额的本年折旧摊销额，累计折旧摊销额填多少啊，税收金额的税收折旧额，累计折旧摊销额，填多少啊，
累计折旧 是所有的累计折旧，13682.16. 税收这块儿如果和账面没有差异，一样的13682.16
274楼
2023-06-28 16:39:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 还单身的蜗牛 发表的提问：
计提折旧中年数总和法的年折旧率原理
你好，年数总和法 　折旧率＝尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 比如预计使用年限5年 第一年的折旧率=5/（5%2B4%2B3%2B2%2B1）=5/15 第二年的折旧率=4/（5%2B4%2B3%2B2%2B1）=4/15 第三年的折旧率=3/（5%2B4%2B3%2B2%2B1）=3/15
275楼
2023-06-28 17:08:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老田 发表的提问：
初级会计分析与折旧摊销的关系，没弄会
同学您好，您具体是什么情况
276楼
2023-06-28 17:16:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 稳重的奇异果 发表的提问：
刚注册的分公司，只负责销售总公司的厨房电器，怎么填写财务会计制度备案？会计制度，财务制度，低值易耗品摊销方法，折旧方法（大类，小类），成本核算，会计报表情况。
你好 ；财务会计制度及核算软件备案报告，您可以直接到税务机关大厅进行备案，也可以登录本省电子税务局进行备案 电子税务局：网上税务局——我要办事——税务登记——财务会计制度及核算软件备案报告 　您登录网上税务局，点击右侧“我要办事”中的“税务登记”菜单，点击“财务会计制度及核算软件备案报告”后的[办理]按钮，就可以进入办理页面 在内容填写上为您参考如下 1.财务、会计制度:企业会计准则或者小企业会计准则,一般后者 2.低值易耗贫摊销方法:一次摊销法或者五五摊销法,一般前者 3.折旧方法:平均年限法或者年数总和法或者加速折旧法,一般前者 4.成本核算方法:品种法,分批法,定额法等.一般前者,也可按实际选择 5.会计核算软件:金蝶,用友,管家婆等,按实际选择,没有就填没有 6.会计报表:资产负债表,利润表, 下面选择季报 15日 ； 年报选择 5个月来选择报 学堂也有财务制度的模板 你可以去参考下
277楼
2023-06-28 17:26:59
全部回复
稳重的奇异果：回复meizi老师 成本核算，要什么差别吗？会计报表是只需要资产负债表，季报，15日，财务会计报表类型填什么（月报，季报）；
2023-06-28 17:56:26
meizi老师：回复稳重的奇异果 你好 ； 你们自己选择。  看你自己业务来选择核算发放 ；   你是小规模按季度写。 你是一般纳税人写月度  
2023-06-28 18:07:20
稳重的奇异果：回复meizi老师 就是不明白这个成本核算该填什么？我看有很多，移动加权平均法，个别指定法，全月一次平均法，品种法，分批法，分步法，估算成本法，毛利率法 。都不明白，刚注册的公司，就是不知道怎么填
2023-06-28 18:27:03
稳重的奇异果：回复meizi老师 分公司就负责总公司的一些销售和零售业务
2023-06-28 18:51:32
稳重的奇异果：回复meizi老师 分公司主要负责代理商和线上网店的销售
2023-06-28 19:13:00
稳重的奇异果：回复meizi老师 是这样吗？成本核算怎么选择
2023-06-28 19:29:23
meizi老师：回复稳重的奇异果 你好；   你是啥业务  ；如果是商贸零售选择全月一次平均法
2023-06-28 19:54:54
稳重的奇异果：回复meizi老师 营业范围写的是家用电器销售
2023-06-28 20:08:58
稳重的奇异果：回复meizi老师 会计报表就写资产负债表和利润表就可以了对吧，都是季报，15日
2023-06-28 20:20:58
meizi老师：回复稳重的奇异果 按这个来选择   选择全月一次平均法
2023-06-28 20:38:33
稳重的奇异果：回复meizi老师 那我其他的都没错吧
2023-06-28 20:48:39
meizi老师：回复稳重的奇异果其他 打星号的都要填写好 ； 填写好了就可以了 
2023-06-28 21:01:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ 哭泣的时光 发表的提问：
企业所得税申报时，提示：《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧\\\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。
同学你好 很高兴为你解答 你们单位有没有固定资产的？
278楼
2023-07-02 17:41:26
全部回复
哭泣的时光：回复钟存老师 有固定资产的
2023-07-02 18:01:50
钟存老师：回复哭泣的时光直接点击确定 直接申报就可以的
2023-07-02 18:15:38
哭泣的时光：回复钟存老师 就是有固定资产也不用管这个表吗？
2023-07-02 18:35:27
钟存老师：回复哭泣的时光是的，不管有没有表，你只要没有数，你确定就可以
2023-07-02 18:50:10
哭泣的时光：回复钟存老师 固定资产有数的哦，只是我们没有享受一次性折旧和加速折旧
2023-07-02 19:08:26
钟存老师：回复哭泣的时光没有选择的加速折旧那个表就不需要填写
2023-07-02 19:22:54
哭泣的时光：回复钟存老师 好的，谢谢
2023-07-02 19:36:14
钟存老师：回复哭泣的时光不客气 祝您工作顺利 事事顺心
2023-07-02 20:02:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小米花 发表的提问：
老师您好！在资产折旧、摊销及纳税调整明细中中的第5列税收折旧、摊销额是填本年折旧、摊销额还是填累计折旧摊销额啊？
这是填本年计提的折旧额
279楼
2023-07-02 18:09:06
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小米花：回复辜老师 收到，谢谢老师
2023-07-02 18:24:30
辜老师：回复小米花好的，客气，帮到你就好
2023-07-02 18:49:09
小米花：回复辜老师 老师，这个表我这样填了后税务所发来要我更正，可是我依照税法折旧年限填了后，老是出现错误提示，提示我第一行第五列要大于第8至I4行的总数
2023-07-02 19:17:47
辜老师：回复小米花你这个是什么，一次性折旧
2023-07-02 19:35:46
小米花：回复辜老师 对的，去年我有固定资产在季报的纳税申报中一次性折旧了
2023-07-02 19:59:27
辜老师：回复小米花这里还是要填账面折旧金额的
2023-07-02 20:14:21
小米花：回复辜老师 这个是资产计税基础填好后自动生成的
2023-07-02 20:42:04
辜老师：回复小米花我手上没有表格，整个图片截图看一下
2023-07-02 21:11:10
小米花：回复辜老师 好的
2023-07-02 21:33:42
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 刀大 发表的提问：
计提折旧和计提摊销，月底需要结转吗？
您好，计提的折旧与摊销都是计入生产成本或者费用了，月底都需要结转。
280楼
2023-07-02 18:36:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哭泣的时光 发表的提问：
企业所得税申报时，风险提示：《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。
你好，你们企业有固定资产吗？
281楼
2023-07-02 18:58:10
全部回复
哭泣的时光：回复QQ老师 有固定资产的的
2023-07-02 19:26:56
QQ老师：回复哭泣的时光你好，你有一次性加速折旧吗？没有的话可以不用填写这张表，忽略提示
2023-07-02 19:45:11
哭泣的时光：回复QQ老师 没有加速折旧的
2023-07-02 20:09:09
QQ老师：回复哭泣的时光您好，那可以忽略这提示
2023-07-02 20:36:23
哭泣的时光：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-07-02 20:47:09
QQ老师：回复哭泣的时光不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-07-02 21:11:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 红叶 发表的提问：
商贸公司一般低值易耗品采用什么摊销方法，还有折旧方法采用哪种
这个都是企业根据情况选择的 比如低耗按一次摊销法，折旧按直线法
282楼
2023-07-02 19:20:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3、2、1 发表的提问：
公司买的空调和电脑，可以一次性计提折旧吗？如果可以怎么会计处理？
借：固定资产 贷：现金，折旧，借：管理费用 贷：累计折旧
283楼
2023-07-03 16:52:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐一生刘 发表的提问：
所得税汇算里面资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)里面固定资产填原价和折旧，1、资产的计税基数是不是原价/2、按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是怎么算3、最后累计折旧、摊销额是填会计的还是什么呢
1、是的；2、按照税法规定年限计算即是；3、会计的
284楼
2023-07-03 17:01:40
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问资产折旧计入成本会计分录是什么？一般资产折旧不都是计入费用吗？可否举个例 子给我 资产折旧摊销费该栏次主要填写固定资产、无形资产等按资产额和折旧年限，计算出的每年应分摊计入期间费用的金额，不包括计入相关资产成本的部分。另外，计入当期损益的长期待摊费用摊销，填写在此栏次。 注意▼ A105080表账载“本年折旧、摊销额”：包括计入期间费用和计入相关资产成本的部分，所以A104000表资产折旧摊销费和A105080表账载本年折旧、摊销额不一定相等。
你好，比如用于在建工程的发电机，发电机的折旧就要计入在建工程成本，这个就是计入资产成本
285楼
2023-07-03 17:10:21
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