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餐饮会员卡充值会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光不羞 发表的提问：
 老师，你好，我们餐饮业开展那个充2000送200，充20000送5000，然后在以后消费，我这个账要怎样做呀，是在冲的时候就做，还是在他们消费的时候再做，这个送的多少要怎样体现，我们有餐饮系统只能体现 总人会员卡消费了多少，但是没有体现赠送的金额是多少 。好多是2月份的时候充的，我那时没有做赠送的金额的账，只是作了冲了多少作多少，那个赠送的金额没有作进去，那我现在要怎样来做
借：现金2000 借：销售费用200 贷：其他货币资金--卡2200 没有做再在补做
271楼
2023-06-28 16:02:55
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
快餐公司每天收现金=散客给现 充值卡充值，每天营业收入=散客给现 充值卡消费刷卡，请问每天的怎么入账，每天现金和营业收入差额怎么处理？？
借：现金100 借：其他币资金--充值卡200 贷：收入300
272楼
2023-06-28 16:16:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冰凝梦 发表的提问：
老师，我们是餐饮公司，每天的收入都进公户了，有的是会员卡充值，有的是消费，我做外账凭证用哪个做啊
按照公户的收入来做就可以了，充值的做预收款
273楼
2023-06-28 16:45:56
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冰凝梦：回复朴老师 那就是打印银行收入流水做账是吧？
2023-06-28 17:30:09
朴老师：回复冰凝梦可以的，开票的不开票的都要做
2023-06-28 17:46:12
冰凝梦：回复朴老师 还有就是找广告公司设计的桌牌费，他给我开的发票是广告物料制作费，我计入什么科目？
2023-06-28 18:09:50
朴老师：回复冰凝梦计入销售费用里面就可以了
2023-06-28 18:27:21
冰凝梦：回复朴老师 嗯嗯，老师我做11月份的账，我把11月份的银行收入汇总，一部分做无票收入，一部分做预收账款，一部分做收入可以吧？不需要每天的发票和银行流水对吧？
2023-06-28 18:43:19
朴老师：回复冰凝梦可以的，这样也可以的哦
2023-06-28 19:05:26
冰凝梦：回复朴老师 就是比如说11月份我收入总共20万，9万我做收入和无票收入，剩下的预付账款，这样只做一个凭证可以吗
2023-06-28 19:27:27
朴老师：回复冰凝梦可以的，借银行贷收入贷预收
2023-06-28 19:55:48
冰凝梦：回复朴老师 好的谢谢老师
2023-06-28 20:11:37
朴老师：回复冰凝梦销项税在贷方自己写上哈，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-28 20:40:10
冰凝梦：回复朴老师 好的老师，今天可能还有问题，问完我就给您好评
2023-06-28 21:02:13
朴老师：回复冰凝梦嗯，好的，没问题，欢迎再来提问
2023-06-28 21:23:59
冰凝梦：回复朴老师 老师，给我们装修的公司给我们开发票了，但是给他打的私户，就挂其他应付款个人吗？还有采购款是我们采购买的，我们给报销的，他让供应商开发票，我们也是挂其他应付-采购人吗
2023-06-28 21:35:11
朴老师：回复冰凝梦给你开票你应该给公户打款的
2023-06-28 21:45:36
冰凝梦：回复朴老师 可是有公司给我们开票了，就让我们打私户呢
2023-06-28 22:01:37
冰凝梦：回复朴老师 还有日常采购款，都是我们自己人出去买，然后一月再让开票
2023-06-28 22:20:59
朴老师：回复冰凝梦不能，开票了还让你们打私户，他们怎么想的
2023-06-28 22:44:08
冰凝梦：回复朴老师 嗯，这种情况应该怎么弄呢
2023-06-28 23:02:21
朴老师：回复冰凝梦按公户打款就可以了哦
2023-06-28 23:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依依 发表的提问：
餐饮行业工程款抵充值卡 怎么做分录
借；应付账款 贷；预收账款
274楼
2023-06-28 17:10:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
餐饮行业制作会员卡发生的费用计入什么科目
您好，记入销售费用。
275楼
2023-06-28 17:26:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
会员卡收现金100元赠20元共价是120元怎么做账
借：现金100元 借：财务费用20元 贷其他应付款120元
276楼
2023-07-02 18:46:15
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晓海老师：回复鳗鱼夕阳你好！这不属于财务费用，应该是销售费用 借：现金100元 借：销售费用（或销售折扣与折让）20元 贷：预收账款120元
2023-07-02 19:18:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
充值卡1000送150的业务会计账务处理怎么做？
借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
277楼
2023-07-02 18:51:59
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申屠虹旭：回复邹老师 送的150元入财务费用―现金折扣这个会计科目吗？
2023-07-02 19:05:12
申屠虹旭：回复邹老师 客人实际有1150的金额可以消费
2023-07-02 19:23:34
邹老师：回复申屠虹旭你好，是计入销售费用，类似于赠送支出
2023-07-02 19:47:49
申屠虹旭：回复邹老师 那么预收帐款应计1150元，对lIS
2023-07-02 20:05:59
邹老师：回复申屠虹旭你好，预收先计入1000，等实际消费的时候，把150计入销售费用核算就是了
2023-07-02 20:28:42
申屠虹旭：回复邹老师 1150元实际消费完了才计入吗？充了1000元，慢的也要2，3个月
2023-07-02 20:40:53
申屠虹旭：回复邹老师 这个完整的会计分录可以帮我写一下吗？谢谢
2023-07-02 21:03:57
邹老师：回复申屠虹旭借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 比如消费了115 借；预收账款100 销售费用 15 贷；主营业务收入 应交税费
2023-07-02 21:24:06
申屠虹旭：回复邹老师 老师，预收账款不是应该做1150的吗？
2023-07-02 21:36:51
邹老师：回复申屠虹旭你好，你实际收款是1000，只是对方消费可以按1150来使用
2023-07-02 21:48:37
申屠虹旭：回复邹老师 那收到和消费的会计分录怎么做？您的意思是客人每次来消费时按送的比例来计算每次的销售费用，总的营业收入按1150全部确认
2023-07-02 22:00:16
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的 收到款项 借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
2023-07-02 22:23:39
申屠虹旭：回复邹老师 那收到1000时为什么不在一次性确认150元的销售费用，要等客人消费了才按比例分摊
2023-07-02 22:45:47
邹老师：回复申屠虹旭你好，因为收到的时候客人并没有实际消费，收到就计入销售费用，这样显然是不合理的
2023-07-02 23:03:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
278楼
2023-07-02 18:58:33
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饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-07-02 19:19:02
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-07-02 19:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感动的树叶 发表的提问：
办理会员卡，充值1000赠送200.消费598元。如何做摊销？如何账务处理，
借；预收账款 598*10/12 销售费用 598*2/12 贷；主营业务收入598/（1+税率） 应交税费 598/（1+税率） *税率
279楼
2023-07-02 19:09:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 叶镶嵌 发表的提问：
西餐厅 一次性碗筷怎么记分录？还有会员卡充值1000赠送50元 怎么做分录？
领用时计入销售费用——低值易耗品，会员卡充值，计入预收账款。
280楼
2023-07-02 19:20:59
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叶镶嵌：回复江老师 现金1000 营业费用50 贷 预收1050元 领导说 50不知道什么时候消费 不好直接就寄当月费用
2023-07-02 19:38:47
江老师：回复叶镶嵌这个赠送的50元，本身就是营业费用，属于营业费用——业务宣传费
2023-07-02 20:06:55
叶镶嵌：回复江老师 赠送可以直接记掉？不是消费的时候再记？
2023-07-02 20:22:53
江老师：回复叶镶嵌赠送发生时直接计入营业费用，消费时直接做收入了 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-07-02 20:48:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
会员卡充值2000送4张价值169元烤鸭劵，怎做分录
借：现金2000 贷：其他应付款
281楼
2023-07-03 15:59:42
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
会员卡充值1000百送100怎么做凭证啊
借：现金 1000销售费用100 贷：其他应付款1100
282楼
2023-07-03 16:25:03
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
老师，请问会员卡充值赠送部分怎么做分录
你好作为销售折扣呗借销售费用，贷银行存款
283楼
2023-07-03 16:35:18
全部回复
小洪老师：回复琼琼还有，现金折扣才能计入财务费用
2023-07-03 16:47:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的鸵鸟 发表的提问：
你好，个体营业是指什么，比如办会员卡充值，是按充值算营业额还是按消费时算
您好，您是说营业额是吧，那应该是消费时算营业额的
284楼
2023-07-03 17:01:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
会员卡充值返现，充值和销售时分别怎么做分录
您好，充值时，借；银行存款，销售折让，贷；预收账款，销售时，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
285楼
2023-07-03 17:17:59
全部回复
紧张的诺言：回复王雁鸣老师 @王老师：返现金额比较大的，比如充1000送500的，可以通过待摊费用来核算吗
2023-07-03 17:34:43
王雁鸣老师：回复紧张的诺言您好，不可以的。
2023-07-03 17:57:05
紧张的诺言：回复王雁鸣老师 @王老师：销售折让是用什么会计科目记账？
2023-07-03 18:20:48
王雁鸣老师：回复紧张的诺言您好，是一级会计科目。我又想了想如果金额较大，可以进行待摊处理的。
2023-07-03 18:37:19
紧张的诺言：回复王雁鸣老师 @王老师：有销售折让这个会计科目？
2023-07-03 19:01:02
王雁鸣老师：回复紧张的诺言您好，没有的话，可以自己添加。
2023-07-03 19:16:59
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