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计提增值税会计分录摘要
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
61楼
2023-02-27 20:52:08
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-27 21:17:24
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-27 21:29:46
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-27 21:42:45
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-27 22:09:07
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-27 22:32:10
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-27 22:55:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
62楼
2023-02-27 21:08:03
全部回复
雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-02-27 21:35:23
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-02-27 21:46:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
63楼
2023-02-27 21:26:59
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-27 21:45:31
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-27 21:58:15
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-27 22:22:16
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-27 22:42:56
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-27 22:59:06
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-27 23:23:53
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-27 23:42:40
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-28 00:05:32
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-28 00:29:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
64楼
2023-02-28 20:41:26
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-02-28 20:58:31
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-28 21:27:17
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-28 21:53:47
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-02-28 22:05:28
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-02-28 22:25:00
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-28 22:42:58
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-02-28 22:59:41
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-02-28 23:23:09
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-28 23:42:25
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-03-01 00:11:55
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-03-01 00:24:42
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-03-01 00:54:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师， 每个月计提增值税分录是， 借 转出未交增值税 贷应交增值 税，，摘要就写转出未交增值 税？ 由应交增值税转，，这个是什么意思？
计提增值税分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
65楼
2023-02-28 20:52:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提增值税会计分录是什么？
你好增值税不用计提 确认收入时就做了
66楼
2023-02-28 21:04:06
全部回复
叶子：回复玲老师 我问错了，应该是增值税怎么结转？
2023-02-28 21:30:22
玲老师：回复叶子结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-02-28 21:59:33
叶子：回复玲老师 请问:进项税额转出这个科目怎么结转？
2023-02-28 22:15:13
玲老师：回复叶子进项税转出年底结转： 1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。 3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额会计分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-28 22:40:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
在什么 情况下做计提增值税的会计分录
计提增值税的会计分录如下： 1、一般纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 （2）销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 （3）次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、小规模纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）次月缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
67楼
2023-02-28 21:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雅月 发表的提问：
老师，您好！请问民非组织在计提增值税时会计分录怎么做？谢谢
你好 你们民非一般是免增值税的。 都不需要计提的； 你们有应税收入吗
68楼
2023-03-01 20:31:27
全部回复
雅月：回复meizi老师 可是税务局评税的，按小规模来计税
2023-03-01 21:00:55
雅月：回复meizi老师 有时候也会开发票的
2023-03-01 21:12:10
meizi老师：回复雅月 你好  那你就做账    借银行存款或者应收账款贷 提供服务收入  应交税费-应交增值税   
2023-03-01 21:38:43
雅月：回复meizi老师 那月底的时候税金需要计提不？
2023-03-01 21:51:13
meizi老师：回复雅月 你好  你不超过标准的话 借应交税费-应交增值税贷补助收入   
2023-03-01 22:01:57
雅月：回复meizi老师 哦好的，谢谢
2023-03-01 22:31:18
雅月：回复meizi老师 如果超过免征额了，怎么计提？谢谢了
2023-03-01 22:43:46
meizi老师：回复雅月 你好超过了   一样计提的。  到时缴纳分录  
2023-03-01 23:10:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
69楼
2023-03-01 20:48:35
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-03-01 21:11:13
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-03-01 21:32:29
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-03-01 21:52:11
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-03-01 22:02:39
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-03-01 22:15:41
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-03-01 22:29:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
70楼
2023-03-01 21:11:59
全部回复
春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-03-01 21:26:59
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 21:55:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
71楼
2023-03-06 20:53:57
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
增值税是否需要计提计提。计提会计分录怎么做，次月税金扣款怎么做
您是小规模纳税人吗
72楼
2023-03-06 21:01:47
全部回复
山中大老贼：回复东老师 一般纳税人
2023-03-06 21:17:40
东老师：回复山中大老贼需要计提 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-03-06 21:42:13
东老师：回复山中大老贼借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-06 21:55:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
73楼
2023-03-06 21:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
74楼
2023-03-07 19:51:21
全部回复
ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-03-07 20:05:38
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 20:26:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 友好的小猫咪 发表的提问：
业务摘要会计分录
同学你好 具体什么业务
75楼
2023-03-07 20:19:04
全部回复
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