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计提增值税会计分录摘要
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
76楼
2023-03-07 20:47:58
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-03-07 21:34:56
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-03-07 21:48:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
77楼
2023-03-07 20:59:59
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-07 21:37:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
78楼
2023-03-08 19:23:25
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
79楼
2023-03-08 19:44:22
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LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-03-08 20:03:43
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-03-08 20:15:55
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 太阳 发表的提问：
车船税，计提时的分录，缴纳税金的分录;摘要怎么写
计提时： 借：税金及附加-车船税 贷：应交税费-车船税 缴纳时： 借：应交税费-车船税 贷：银行存款 摘要：车船税
80楼
2023-03-08 20:13:48
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太阳：回复晓宇老师 借：税金及附加-车船税 贷：应交税费-应交车船税使用税。能不能写成这个分录。我的明细科目是这样的我请教一下。如果不行我可以改科目
2023-03-08 20:42:22
晓宇老师：回复太阳您好，同学，是可以的。
2023-03-08 21:12:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳 发表的提问：
印花税的相关分录。计提及缴纳。摘要
你好，不需要计提 缴纳印花税这样做分录，摘要是缴纳印花税，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
81楼
2023-03-08 20:38:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
82楼
2023-03-08 20:59:59
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-03-08 21:28:27
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-03-08 21:41:50
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-03-08 21:57:11
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-03-08 22:18:59
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有多好 发表的提问：
这个分录是老会计做的，感觉它像发放工资的分录，但它的摘要是计提呢，
这个是扣个人部分社保公积金的分录，不是发放！它摘要也可以！
83楼
2023-03-13 20:16:52
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有多好：回复俞老师 那我就搞不懂了计提应该是借费用啊
2023-03-13 20:39:28
俞老师：回复有多好这个是扣个人部分社保公积金的分录！它的摘要不算很严谨，但是也没什么问题！计提的分录也可以用这个摘要！
2023-03-13 21:04:30
有多好：回复俞老师 您这怎么记费
2023-03-13 21:26:38
俞老师：回复有多好什么意思，老师没听明白！
2023-03-13 21:56:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小企业会计准则下，要计提增值税吗？如果要计提，分录该怎么写呢？
你好，是小规模还是一般纳税人？
84楼
2023-03-13 20:30:34
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玲玲：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-13 20:56:25
邹老师：回复玲玲你好，需要做结转未交增值税分录 的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-13 21:10:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
85楼
2023-03-13 20:50:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
86楼
2023-03-14 20:03:19
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-03-14 20:24:12
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-03-14 20:35:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
87楼
2023-03-14 20:14:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
业务如图：会计分录对吗？需要计提增值税吗？
你好，能提供一下具体的题目图片吗
88楼
2023-03-14 20:22:54
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
89楼
2023-03-14 20:47:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 先森环 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，如何做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
90楼
2023-03-15 19:28:49
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