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人力资源公司会计分分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
你好，人力资源公司给开一张劳务派遣发票（工资，社保，公积金，个税，年终奖），我司应该怎么做分录？
同学您好，开具的劳务的发票，正常确认收入
241楼
2023-06-24 17:36:00
全部回复
文老师：回复菲菲工资，社保，公积金，年终奖记入主营业务成本
2023-06-24 17:47:30
菲菲：回复文老师 不是收入，这个发票是我们付给人力资源公司的
2023-06-24 18:10:29
文老师：回复菲菲那您这劳务派遣人员安排在什么岗位上
2023-06-24 18:23:44
菲菲：回复文老师 管理员和业务员
2023-06-24 18:35:25
文老师：回复菲菲管理员的记入管理费用，业务员的记入销售费用，具体各个岗位多少人，工资多少有具体金额的吧
2023-06-24 18:51:15
菲菲：回复文老师 那张发票分录 借，管理费用——工资 借，销售费用——工资 贷，应付账款——人力资源公司 付款 借，应付账款——人力公司 贷，银行存款 对吗？
2023-06-24 19:03:34
文老师：回复菲菲您好，是的，是这样的
2023-06-24 19:31:31
菲菲：回复文老师 奖金，个税不体现啊？
2023-06-24 19:53:01
文老师：回复菲菲个税是劳务派遣公司代扣代缴的
2023-06-24 20:17:20
菲菲：回复文老师 是的，人力资源公司代扣代缴。 那就分录就按发票总金额入账工资就可以了吗？ 不用管发票里面的内容是吗？
2023-06-24 20:46:33
文老师：回复菲菲您好，是的，是这样的，按发票入账
2023-06-24 21:01:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雨露 发表的提问：
人力资源公司差额征收怎么计算？
应该缴纳的增值税=（取得的收入-支付的工资和社保费）/1.05*5%。
242楼
2023-06-25 16:52:11
全部回复
雨露：回复方亮老师 老师，如果说工资及社保是10000元，管理费用是800元，那我按5%开票金额是1万还是800？
2023-06-25 17:08:19
方亮老师：回复雨露800
2023-06-25 17:26:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
老师，人力资源的会计好做么？和咱们初级学的内容有区别么？今天要面试一家人力资源的会计。
你好，好做，没啥，和一般的企业一样，
243楼
2023-06-25 17:19:16
全部回复
小公举i：回复王晶老师 好的，谢谢老师。
2023-06-25 17:45:56
王晶老师：回复小公举i嗯嗯，不用客气的哒
2023-06-25 18:01:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 我想问下 我司人力资源公司可以委托其他人力资源公司帮我司代发工资不？
你好！可以的。可以委托
244楼
2023-06-25 17:33:54
全部回复
天青色等烟雨：回复宋生老师 那个税申报可以按照合同来看哪方申报就可以了哈？
2023-06-25 17:56:09
宋生老师：回复天青色等烟雨您好！实际上员工是谁的，就谁申报
2023-06-25 18:11:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ .. 发表的提问：
公司的社保和公积金由人力资源公司代缴，我们每个月把社保和公积金的款汇给外企，这样业务我怎么做分录，计提和发放又怎么做分录
借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保；借：应付职工薪酬--社保，贷：其他应付款
245楼
2023-06-25 17:39:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 可靠的薯片 发表的提问：
我们公司是人力资源公司代缴社保公积金的，我计提和支付时应该怎么做分录？是走应付职工薪酬还是走其他应付款？请给我详细示范分录！
你还是走应付职工薪酬的，你们报个税，你收社保费发票做账就行了，跟你自己交是一样的
246楼
2023-06-26 16:35:24
全部回复
可靠的薯片：回复朴老师 那发票是下个月才能开来，那我这个月是不是也不能做费用了，只能做预付吗？
2023-06-26 16:58:59
朴老师：回复可靠的薯片嗯，是的，你可以先做预付的，来了发票冲，或者直接做了来发票附上就行
2023-06-26 17:10:15
可靠的薯片：回复朴老师 提前做费用可以吗？一两次应该没事吧？
2023-06-26 17:34:02
可靠的薯片：回复朴老师 对了，还想问问我们现在预付3年房租，现在是不是取消用待摊费用了？那这个应该怎么入账呢
2023-06-26 17:52:25
朴老师：回复可靠的薯片可以的，你只要有发票拿来附上就行
2023-06-26 18:09:36
可靠的薯片：回复朴老师 对了，还想问问我们现在预付3年房租，现在是不是取消用待摊费用了？那这个应该怎么入账呢
2023-06-26 18:21:54
朴老师：回复可靠的薯片是的，没有待摊费用了，直接用长期待摊
2023-06-26 18:34:18
可靠的薯片：回复朴老师 预付当月没有拿到发票，后期才开，那我从什么时候开始摊销，是按合同起始月开始摊销，还是按拿到发票当月再做费用摊销
2023-06-26 18:59:32
朴老师：回复可靠的薯片你从收到发票的当月开始
2023-06-26 19:10:02
可靠的薯片：回复朴老师 那我先做预付，等开了发票再做费用摊销对吗
2023-06-26 19:37:22
朴老师：回复可靠的薯片嗯，是的，就是这个意思
2023-06-26 19:48:03
可靠的薯片：回复朴老师 另外问下月底要计提当月工资，但是月底出不来这个月工资怎么办，要下个月10号才有数据，我应该先按什么数据计提？
2023-06-26 20:06:55
朴老师：回复可靠的薯片就是月底或者月初要算出来的哦，你可以先按照应发计提，发了工资之后多计提的冲回，少计提的补计提
2023-06-26 20:33:05
可靠的薯片：回复朴老师 下个月补计提的话，当月成本费用是不是就不准了
2023-06-26 20:49:23
朴老师：回复可靠的薯片没事，不跨年一般没事，一般单位都是月底或者月初前两天加班计算的
2023-06-26 21:05:09
可靠的薯片：回复朴老师 那像我们这种情况，跨年估计也是只能预估的，怎么处理吧
2023-06-26 21:18:07
可靠的薯片：回复朴老师 就是汇算清缴的时候需要调整吗
2023-06-26 21:33:01
朴老师：回复可靠的薯片不用，金额小直接当月补就行了
2023-06-26 21:43:29
朴老师：回复可靠的薯片不用跨年再调整的
2023-06-26 22:07:34
可靠的薯片：回复朴老师 您好，还有个问题，就是我们快递费是总公司跟快递公司结算的，然后总公司再跟我们公司结算，那快递公司开票全都开给总公司了，这样我做账的时候没有发票可以做费用吗？
2023-06-26 22:30:14
朴老师：回复可靠的薯片总公司收你钱的话得给你开发票的
2023-06-26 22:55:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陈 15255302795 发表的提问：
老师我们公司有个人工资及社保是人力资源带发代缴的，我这边收到这个发票，怎么做分录
借：管理费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 这个 不通过应付职工薪酬核算
247楼
2023-06-26 17:00:03
全部回复
陈 15255302795：回复许老师 借：业务工资3079 管理费用社保783.84 管理费用-办公150 贷：银行存款4013.84
2023-06-26 17:26:13
许老师：回复陈 15255302795这个的话 可以用明细 也可以 明细直接是 劳务报酬的
2023-06-26 17:38:18
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
劳务派遣公司给我们开了两张发票，一张是普票写的是人力资源服务*工资及社保，一张是专票写的是人力资源*管理费。专票抵扣进项的分录怎么做账
您好 借：应交税费增值税
248楼
2023-06-26 17:24:30
全部回复
蕾蕾老师：回复思顿乔老师 能不能写全
2023-06-26 17:37:44
思顿乔老师：回复蕾蕾老师借：应交税费增值税 借：工程施工--劳务费 贷：银行存款或应付账款
2023-06-26 17:54:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司找其他人力资源公司代发工资，现在人力资源公司给公司开出的发票，这该如何入账
你好，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款
249楼
2023-06-26 17:32:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复庄老师 我收到人力资源公司代发工资的发票
2023-06-26 17:47:55
萌哒哒的小萝卜：回复庄老师 是不是直接把发票附在这个分录后就行了
2023-06-26 18:10:47
庄老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是这样的处理
2023-06-26 18:39:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 远山黛 发表的提问：
这边是一个人力资源公司的分公司，前面的会计没有做账。我今年7月份准备建账。但是七月份要发六月份的工资，这个工资是在七月份计提还是不用计提，直接发放。分录分别要如何做呢？
工资是用工单位转到公户上。如果说不做计提的话可以直接发吗？
250楼
2023-06-27 16:55:10
全部回复
庄老师：回复远山黛你好，7月份发，6月份要计提，最好计提工资表
2023-06-27 17:25:15
远山黛：回复庄老师 可是六月份没有账，我在七月份可以计提吗？
2023-06-27 17:40:52
远山黛：回复庄老师 发放工资的前一天可以计提吗？
2023-06-27 18:07:46
远山黛：回复庄老师 工资是用人单位算出来的，上个月的工资要到这个月的15号左右才能出来，怎么计提呢？
2023-06-27 18:24:34
庄老师：回复远山黛你好，那计提含本月计提变成2个月，合在一起，个人所得税会不会高
2023-06-27 18:53:10
远山黛：回复庄老师 那可不可以嗯。当月计提当月发放呢呢？
2023-06-27 19:17:53
远山黛：回复庄老师 只是计提并没有发放这个会牵扯到个人所得税吗？
2023-06-27 19:39:00
庄老师：回复远山黛可以当月计提当月发
2023-06-27 19:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师人力资源公司不办理人力资源资格证可以开6个点的专票吗？
你好，如果是提供了相应服务，是可以开具相应发票的 
251楼
2023-06-27 17:02:15
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 北鼻是我闺蜜 发表的提问：
人力资源公司， 代发工资， 那人力资源公司需要将这些代发工资的人员申报个人所得税吗
不需要，还是由签劳动合同的单位申报，只是那个单位把工资发放这部分工作交给专门的人力资源公司在做，
252楼
2023-06-27 17:18:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，人力资源公司想要分项目核算的话怎么设置科目？
在相关科目下设置项目辅助核算。
253楼
2023-06-27 17:24:43
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
人力资源外包服务公司可以给另一家人力资源外包服务公司开具发票吗？
你好！不可以互相开具专用发票，普通发票可以开具
254楼
2023-06-27 17:32:59
全部回复
芳芳：回复汪晨老师 普通发票也只能根据服务费金额来开吧
2023-06-27 18:21:24
汪晨老师：回复芳芳你好！是的根据服务金额开具
2023-06-27 18:51:24
芳芳：回复汪晨老师 代发工资的不可以开吧
2023-06-27 19:10:50
汪晨老师：回复芳芳你好！不可以开具代发工资
2023-06-27 19:26:49
芳芳：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 19:55:43
汪晨老师：回复芳芳不客气！满意请给五星好评！
2023-06-27 20:06:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 秀丽的草莓 发表的提问：
人力资源公司代发工资代缴社会保险，劳务派遣会计凭什么做，请指教。
同学你好 发票开的什么发票
255楼
2023-06-28 16:45:10
全部回复
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