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一笔完整的会计分录包括
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
发现2017年12月结转完工产品成本时，做了一笔借误的分录，借：库存商品——A产品，贷：主营业务成本——A产品，现在是2018年度来调整,用什么分录调整分录?一旦调整会影响成本吗？
你好 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；库存商品——A产品 会影响 成本的
256楼
2023-06-27 17:32:59
全部回复
簿荷梨子：回复邹老师 老师，可以调整为：借主营业务成本，贷：库存商品——A产品吗？
2023-06-27 17:53:33
邹老师：回复簿荷梨子你好，不可以的，因为是在18年调整17年的，跨年涉及损益的不能直接调整，而应当通过以前年度损益调整科目来调整才是的
2023-06-27 18:17:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
加计抵减税额财务处理，会计处理上怎么做分录？详细的，包括计提。
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 贷银存
257楼
2023-06-28 16:34:15
全部回复
安然妮儿：回复郭老师 谢谢！
2023-06-28 17:15:19
郭老师：回复安然妮儿不用客气的，
2023-06-28 17:39:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个增值税进项和销项结转缴纳完整的会计分录出来
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
258楼
2023-06-28 16:42:21
全部回复
飞雪：回复辜老师 意思月底如果有要交的增值税，要从转出未交增值税科目，结转到贷，应交税费_未交增值税，这个科目里面。次月缴纳增值税的时候，借，未交增值税，贷，银行存款
2023-06-28 17:05:38
辜老师：回复飞雪是的，你的理解是对的
2023-06-28 17:17:25
飞雪：回复辜老师 好的，谢谢
2023-06-28 17:31:01
辜老师：回复飞雪好的，客气，帮到你就好
2023-06-28 17:52:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
想要施工企业的监控工程的完整会计分录。
参照真账实操房产建筑课程学习吧
259楼
2023-06-28 16:47:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清晨 发表的提问：
事业单位为发放工资（包括个人所得税，五险一金）怎么做会计分录
计提 借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 借，事业支出 贷，资金结存
260楼
2023-06-28 17:17:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 佛系听友在异乡 发表的提问：
老师，税控盘续费交了280元，要怎么做一套完整的会计分录？
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税额 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
261楼
2023-06-28 17:29:59
全部回复
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 可是他们说可以抵减少交280的增值税， 那要怎么做会计科目？
2023-06-28 17:57:18
bamboo老师：回复佛系听友在异乡就这样写分录啊 后面金额都是280
2023-06-28 18:19:55
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 可是我报税的时候没有减啊。
2023-06-28 18:39:23
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 还是按原来的数字交的钱。
2023-06-28 19:08:35
bamboo老师：回复佛系听友在异乡您报税的时候要填附表四 减免税明细表 主表23栏
2023-06-28 19:34:36
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 老师，我重新把我现在的问题说一遍
2023-06-28 19:59:37
bamboo老师：回复佛系听友在异乡好的 麻烦您再说下详细的
2023-06-28 20:20:57
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 我5月份税控盘续费交了280元。然后我5月份做了凭证分别是：借 管理费用，贷 现金。借 应交税费-应交增值税-减免税款，贷 管理费用。借 应交税费-未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-减免税款。然后月末最后一张凭证是：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税。
2023-06-28 20:34:21
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 然后我报税的时候我没有填附表四及主表23栏
2023-06-28 20:47:54
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 现在问题就来了，我报税的时候扣的钱和我现在的 交应税费-未交增值税的金额就相差了280元。我现在要怎么处理这个问题啊？
2023-06-28 21:15:24
bamboo老师：回复佛系听友在异乡那您报税的时候有没有抵减这280 没有抵减的话 您相差280是正常的
2023-06-28 21:33:28
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 那意思是我现在六月份的凭证不需要做任何处理，然后六月份报税的时候再去抵这280，是这个意思吗
2023-06-28 22:00:03
bamboo老师：回复佛系听友在异乡对的 因为您账务已经处理了但是实际上税务还没有申报 所以导致帐跟申报不一致
2023-06-28 22:20:35
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 我能不能这样理解：就是我五月份做的这四张凭证没有做错，唯一做错的事情就是在申报表里面没有去做抵减。是吗？
2023-06-28 22:43:11
bamboo老师：回复佛系听友在异乡是的 这样理解正确的
2023-06-28 23:04:01
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 还有，如果我这两天报税去抵这¥280元，是不是就代表着我六月份的增值税本来是交5万。然后就只需要交49,720元。如果是交49720，那我的附加税按哪个金额来计算？
2023-06-28 23:21:23
bamboo老师：回复佛系听友在异乡按照您实际缴纳的49720计算附加税
2023-06-28 23:49:58
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 老师，那我现在这种情况，我不想要这280块去抵了，太麻烦，我要怎么操作呢？
2023-06-29 00:19:09
bamboo老师：回复佛系听友在异乡您就填表就好了啊 不麻烦的 您不想抵的话 只做第一笔分录就好了
2023-06-29 00:30:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 体贴的皮带 发表的提问：
我想咨询林业公司完整的会计分录如何出
同学你好 自己种植的吗
262楼
2023-07-02 19:03:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，年底应付股利的完整会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付现金股利 借：应付股利 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
263楼
2023-07-02 19:15:44
全部回复
kitty：回复bamboo老师 老师，我是不是还要把利润分配-未分配利润 转到应付利润-应付现金股利中？
2023-07-02 19:30:43
bamboo老师：回复kitty上面分录我已经给您写好了啊 不需要您再做其他的分录
2023-07-02 19:57:38
kitty：回复bamboo老师 老师，我结转的分录发您，您帮我看看，我因为没定下什么时候付股利，就没有个税的部分
2023-07-02 20:18:07
bamboo老师：回复kitty这样写分录正确的 没有发放的时候 最后两笔分录不需要写
2023-07-02 20:34:28
kitty：回复bamboo老师 老师，应付股利要是小于实际发放的金额118042.53，这种情况允许吗？
2023-07-02 20:55:06
bamboo老师：回复kitty那您应该按照需要实际发放的股利计提啊
2023-07-02 21:19:46
kitty：回复bamboo老师 利润不够提的，我要计提800万，我的未分配利润就是借方余额了，这样允许吗？
2023-07-02 21:48:50
bamboo老师：回复kitty那您不能这样计提 发放的股利也不能高于未分配利润
2023-07-02 22:08:20
kitty：回复bamboo老师 老师，那我少计提一个部门的工资，等一月份再提这部门的工资，这样可以吗？
2023-07-02 22:29:36
bamboo老师：回复kitty那您计提的工资是12月的么？
2023-07-02 22:51:17
kitty：回复bamboo老师 是的，12月的工资
2023-07-02 23:20:16
bamboo老师：回复kitty那12月份的工资应该当月计提 您可以后面有利润了再计提应付股利
2023-07-02 23:40:43
kitty：回复bamboo老师 老师，如果一月份有了利润，当月可以计提应付股利并发放吗？
2023-07-02 23:58:25
bamboo老师：回复kitty当年产生的利润可以预分配
2023-07-03 00:22:24
kitty：回复bamboo老师 老师，税务系统里没有应付股利这一项，该在哪里填写？
2023-07-03 00:34:11
bamboo老师：回复kitty有没有应付利润这个栏次
2023-07-03 00:55:17
kitty：回复bamboo老师 也没有
2023-07-03 01:22:50
bamboo老师：回复kitty那您把税务系统的报表截图我看看
2023-07-03 01:52:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 有魅力的冬瓜 发表的提问：
社保和个人所得税完整的会计分录怎么写
一、社保的计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 假定只有管理人员，如果是有其他人员，计入销售费用、生产成本、制造费用等科目，按公司承担的部分计提 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金） 四、交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
264楼
2023-07-02 19:23:59
全部回复
有魅力的冬瓜：回复江老师 老师你好，其他应付款什么时候用
2023-07-02 19:41:27
有魅力的冬瓜：回复江老师 社保个人部分是其他应付款吗？
2023-07-02 20:04:10
江老师：回复有魅力的冬瓜这个属于不规范的做法，实际工人中存在这样计入其他应付款的。实际上应是其他应收款，就是公司先付后从工资中扣回平账
2023-07-02 20:33:03
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
应收9000元 ，实际收到3600元问完整的会计分录
你好，开票应收9000。借应收账款9000，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。收到钱，借银行存款3600，贷应收账款3600。
265楼
2023-07-03 16:27:37
全部回复
兔子先森：回复牛老师 可是票未开算入第一季度的营业收入吗
2023-07-03 16:51:03
牛老师：回复兔子先森金额不大，建议开票时确认收入。收到钱可以借银行存款贷预收账款。
2023-07-03 17:03:39
兔子先森：回复牛老师 可是现在就是没开票并未第一季度已经过去了，
2023-07-03 17:15:36
牛老师：回复兔子先森没开票先不确认收入，收到钱先挂往来，等开票时再确认就可以。
2023-07-03 17:26:55
兔子先森：回复牛老师 那就不用贷主营业务是吗，那就是借银行存款贷应收账款
2023-07-03 17:39:12
牛老师：回复兔子先森你好，是的，可以这么写分录，开票时冲销应收账款就可以了。
2023-07-03 18:02:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 井艺燕 发表的提问：
帮忙说一下330税控服务费的完整的会计分录，我们是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
266楼
2023-07-03 16:48:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
管理费用跨年入账的完整会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
267楼
2023-07-03 17:01:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问固定资产清理如何做完整的会计分录？
借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费，增值税 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
268楼
2023-07-03 17:20:59
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5fsshz：回复郭老师 应交税费，增值税 这个我怎么计提出来？
2023-07-03 17:45:49
郭老师：回复5fsshz你好，是一般纳税人，零九年之后买来的 一般计税的 按照收到的钱除以1.13乘以13%。
2023-07-03 18:05:37
5fsshz：回复郭老师 老师，上面的分录都是同一个月做吗？
2023-07-03 18:27:23
郭老师：回复5fsshz对的是的，都在一个月里面。
2023-07-03 18:42:20
5fsshz：回复郭老师 我们是小规模,我们是小规模
2023-07-03 19:09:30
郭老师：回复5fsshz你好，小规模的开普通发票，现在免税的，没有应交税费，如果开专票3%。
2023-07-03 19:29:50
5fsshz：回复郭老师 就是我们要开发票出去？小规模的税费怎么计算？又如何在电子税务局上操作交税？
2023-07-03 19:43:58
郭老师：回复5fsshz普通发票免税专票3%，这个没有收到吗？
2023-07-03 20:12:48
郭老师：回复5fsshz这个具体的是什么固定资产，试车的还是设备的？
2023-07-03 20:23:30
5fsshz：回复郭老师 设备设备设备设备设备
2023-07-03 20:39:25
5fsshz：回复郭老师 主要是没开票，我们是普票的。
2023-07-03 20:51:50
郭老师：回复5fsshz印花税万分之三，在财产和行为综合申报里面有印花税，按照购销合同来缴纳 所得税根据利润 增值税的如果开的是普通发票，你的季度销售额在45万以内的在敌视栏填写，超过的在第12栏填写。
2023-07-03 21:14:14
郭老师：回复5fsshz如果开的是专票，在销售固定资产单独的里面填写。
2023-07-03 21:34:14
5fsshz：回复郭老师 个人拍走的，可以开票给个人吗？
2023-07-03 22:03:35
郭老师：回复5fsshz可以的，可以这么做的。
2023-07-03 22:16:28
5fsshz：回复郭老师 老师，不好意思，我搞错了，是一般纳税人，不能开票，没票的了，准备注销的
2023-07-03 22:42:49
郭老师：回复5fsshz你看一下购买的时间。
2023-07-03 23:02:47
5fsshz：回复郭老师 老师，最后是这样做吗？
2023-07-03 23:30:20
5fsshz：回复郭老师 老师，我们做无票收入
2023-07-03 23:55:45
郭老师：回复5fsshz你好，对的是的是这么做。
2023-07-04 00:25:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 有魅力的冬瓜 发表的提问：
社保和个人所得税完整的会计分录怎么写
一、交社保的分录 借：其他应收款——代扣个人社保 借：管理费用——社保费 贷：银行存款 二、交个税的分录 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
269楼
2023-07-04 16:52:45
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录中应收账款项提供劳务包括代垫运费吗?
会计分录中应收账款项提供劳务包括代垫运费吗?
270楼
2023-07-04 16:58:41
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！按规定代垫款不再应收帐款里核算，因为没有发票，一般是在其他应收款下核算
2023-07-04 17:25:32
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