你这个可以按部门汇总计提一个金额的，不需要核算到具体员工的

一、缴纳社保时 1、借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴纳公积金 1、借：管理费用——公积金 借：销售费用——公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 2、借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款

您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的

您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。

你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金

你好，计提时，借：管理费用或相关成本 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：银行或现金

你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额

调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款

你好！ 把贷方余额反方向冲减就可以了 借：应付职工薪酬 贷：管理费用…工资

你好，同学。 预算会计不处理，他是对财政预算资金核算。 借 银行存款 贷 其他应收款