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收到职工欠薪的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玮 发表的提问：
请问老师，行政单位收到财政直接支付职工工资入账通知书时，会计分录如何记账？要通过“应付职工薪酬”核算吗？
你好！ 需要的。
106楼
2023-03-22 20:35:59
全部回复
蒋飞老师：回复玮你好！ 计提时 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬…工资
2023-03-22 21:22:10
蒋飞老师：回复玮支付，收到财政直接支付职工工资入账通知书时 借：应付职工薪酬…工资 贷：财政应返还额度…财政直接支付 预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…财政应返还额度
2023-03-22 21:37:39
玮：回复蒋飞老师 非常感谢老师解答，听课时说那些工资代扣的个人承担个税社保也要通过“应付职工薪酬“核算吗？这里老是不懂怎么做分录
2023-03-22 22:01:44
蒋飞老师：回复玮也要通过“应付职工薪酬“核算的（从工资扣除的）
2023-03-22 22:18:01
蒋飞老师：回复玮支付，收到财政直接支付职工工资入账通知书时 借：应付职工薪酬…工资 贷：财政应返还额度…财政直接支付 其他应交税费…个税 其他应收款（社保个人部分）
2023-03-22 22:39:10
玮：回复蒋飞老师 财政直接支付工资的时候，不是贷记财政拨款收入吗？
2023-03-22 22:52:55
蒋飞老师：回复玮你好！ 不是的
2023-03-22 23:17:34
玮：回复蒋飞老师 我糊涂了，会计学堂实操课说财政直接支付工资，贷记财政拨款收入，以哪个为准好
2023-03-22 23:41:37
蒋飞老师：回复玮标准的应该是我给你的答案。
2023-03-22 23:58:16
玮：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 00:12:18
蒋飞老师：回复玮好的， 不客气
2023-03-23 00:38:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xue xue 发表的提问：
企业购买的食品用于下午茶，会计分录是否为：借：应付职工薪酬---福利 贷：现金？
是的，可以这样做分录的了
107楼
2023-03-27 19:32:22
全部回复
xue xue：回复袁老师 那老师，也就是零食食品可以用来报销是吗？
2023-03-27 19:43:48
袁老师：回复xue xue是的，这个是可以报销的了
2023-03-27 20:06:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 直率的便当 发表的提问：
你好老师，问下如果是公司员工消费的餐费发票，会计分录不走应付职工薪酬的吗
你好，如果是差旅用餐的，会计分录不走应付职工薪酬的
108楼
2023-03-27 19:54:38
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直率的便当：回复紫藤老师 不是差旅用餐的呢，是公司管理人员在公司前期发生的餐费，公司给据实报销了，怎么走
2023-03-27 20:05:53
紫藤老师：回复直率的便当公司管理人员在公司前期发生的餐费计入管理费用-开办费
2023-03-27 20:19:26
直率的便当：回复紫藤老师 还有前期给公司管理人员报销的个人房租费，怎么走呢，说下分录，谢谢
2023-03-27 20:45:03
紫藤老师：回复直率的便当借 管理费用-开办费贷 银行存款
2023-03-27 21:11:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户yz9wqh 发表的提问：
甲公司发放应付职工薪酬200000其中a产品负担50000元，b工程负担60000元。车间管理40000，销售部门30000元，管理部门负担20000元，要求做出该业务的会计分录
您好，这个是 借 生产成本——A 50000 ——B 60000 制造费用 40000 销售费用 30000 管理费用20000 贷 应付职工薪酬
109楼
2023-03-27 20:22:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
欠款已收到怎么做分录
你好，借；银行存款等科目 ，贷；应收账款等科目
110楼
2023-03-27 20:40:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sherry 发表的提问：
1月份支付一年的房租，支付时的会计分录是 借：其他应收款 - 待摊费用 - 职工租房 12000 贷;银行存款 12000 然后每月分摊房租，借：销售费用 - 应付职工薪酬 - 职工福利费 1000 贷：其他应收款 - 待摊费用 - 职工租房 1000发票得12月份才能收到，收到发票时的会计分录要怎么做呢？
收到发票不用做分录，将发票附在12月分摊分录后面即可
111楼
2023-03-27 20:56:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
代扣的职工薪酬付报刊费怎么做会计分录？借：银行存款 贷：其他应收职工薪酬 借：其他费用-职工报刊费 贷：银行存款 然后怎么冲其他应收呢？
代扣时，就是计入其他应收款，直接冲销其他应收款，少付银行存款。
112楼
2023-03-28 19:27:53
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笑笑：回复江老师 ？
2023-03-28 19:41:36
江老师：回复笑笑一、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：其他应收款——XX员工 （这个就是代扣的报刊费用） 贷：银行存款 当期发放工资时就少付了银行存款的钱。
2023-03-28 19:56:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
职工薪酬分录不会做了
您好 计提 借：管理费用——职工薪酬 销售费用——职工薪酬等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
113楼
2023-03-28 19:40:55
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神奇小飞侠：回复bamboo老师 老师，是政府会计制度。
2023-03-28 20:04:14
bamboo老师：回复神奇小飞侠先通过“应付职工薪酬”科目对上述支出进行归集，待实际支出发生时，再按照各自资金走向，分别通过“财政拨款收入(财政补助收入)”、“零余额财户用款额度”、“银行存款”,“其他应付款”，“应缴税费”等会计科目进行分类核算
2023-03-28 20:17:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华华 发表的提问：
老师，去年的应付职工薪酬，还没付的，就是还欠的工资，我还在应付职工薪酬科目，我是不是应该做成其他应付款的分录呀？
你好 不用 贷应付职工薪酬科目 就行的  不用处理
114楼
2023-03-28 19:50:33
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
公司承担的社保会计分录是？这属于职工薪酬吗？
同学你好，社保分录参考这个图片，社保公司承担部分要计入应付职工薪酬
115楼
2023-03-28 20:14:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
关于社保的会计分录必须通过应付职工薪酬计提吗
做规范的账务核算的话，是需要通过应付职工薪酬科目过渡的。
116楼
2023-03-28 20:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
#提问#代扣的职工薪酬付报刊费怎么做会计分录？借：银行存款 贷：其他应收职工薪酬 借：其他费用-职工报刊费 贷：银行存款 然后怎么冲其他应收呢？
代扣的职工薪酬？什么意思
117楼
2023-03-29 20:49:15
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笑笑：回复朴老师 行政单位的职工薪酬。就是简单的一个代扣。怎么做分录。不分什么车间，销售，管理
2023-03-29 21:10:28
朴老师：回复笑笑借其他应收款贷其他费用这样冲的
2023-03-29 21:29:18
笑笑：回复朴老师 那银行存款怎么冲？能把整个代扣，然后付款的这一整个分录帮写出来吗？
2023-03-29 21:57:41
朴老师：回复笑笑借：经费支出—基础工资、津贴补贴等，代扣医保、公积金的 分录为借：暂收款 —医保、公积金 贷：暂收款—医保、公积金
2023-03-29 22:18:50
笑笑：回复朴老师 ？没看明白。暂收款是什么科目？
2023-03-29 22:35:27
朴老师：回复笑笑行政单位的是这样做的，就是暂收的钱用来付医保的
2023-03-29 22:47:56
笑笑：回复朴老师 有暂收这个科目？
2023-03-29 23:12:21
朴老师：回复笑笑可以用往来来做的
2023-03-29 23:23:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
118楼
2023-03-29 21:09:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 理理 发表的提问：
会计学堂上，讲到应付职工薪酬分录，工资发放时候分录中关于社保个人缴纳部分：（（借：应付职工薪酬-工资 贷：其它应付款-社保（个人）， 应该是贷：其它应收款-社保（个人）吧），帮员工代垫的，发放工资时候收回来的吧
对的是的，是这么做的。
119楼
2023-03-29 21:23:59
全部回复
李木子老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，请问计提工资的会计分录是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬；还是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费
同学，你好。计提时， 借 管理费用-工资，管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保
120楼
2023-04-10 19:18:37
全部回复
有有：回复李木子老师 老师，我怎么咨询的别人，都说是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费。这个其他应收款-社保费到底是计提工资的时候做还是发放工资的时候做呢
2023-04-10 19:49:14
李木子老师：回复有有同学，你好。 一般发放工资时，才冲减其他应收款。其他应收款是之前单位代垫的保险费。发工资时会扣回。 你说的这种情况，应该是单位没有代垫保险，是按直接员工交的。
2023-04-10 20:00:12
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