首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到职工欠薪的会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LL 发表的提问：
累积带薪缺勤 比如2019年有五天带薪休假，但我干活了，这五天我转到2020年了，2020年有五天没干活 那么，会计分录，应付职工薪酬应该哪年计提 还有金额还怎么计算
你是在2019年的时候就要将这个给他计提出来。金额的话，是跟距离在2020年要享受的，这个休假的天数乘以日工资。
61楼
2023-02-27 21:17:39
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
公司的职工薪酬和社保的相关会计分录是怎么做？怎么理解正确？
（一）计提职工薪酬（包括工资、社保公积金） 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（区分员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） （二）发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保公积金（个人部分） （三）缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） 其他应付款——社保公积金（个人部分） 贷：银行存款
62楼
2023-02-27 21:29:59
全部回复
蜜糖*：回复岳老师 为什么有的是其他应收呢？
2023-02-27 21:56:19
岳老师：回复蜜糖*如果先扣下，再支付，就是“其他应付款”。如果先支付，后扣回，就是“其他应收款”。其实一样。
2023-02-27 22:18:32
蜜糖*：回复岳老师 那其他应收款的时候怎么做分录？
2023-02-27 22:32:29
岳老师：回复蜜糖*（一）计提职工薪酬（包括工资、社保公积金） 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（区分员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） （二）缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） 其他应收款——社保公积金（个人部分） 贷：银行存款 （三）发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款——社保公积金（个人部分）
2023-02-27 22:47:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师好 发放职工薪酬 如何填写会计分录 应该是会计负责填制 还是出纳填制？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 这个是由会计填写记账凭证的。
63楼
2023-02-28 19:50:08
全部回复
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
工会经费会计分录然如何？是否也要通过应付职工薪酬过渡？
你好，计提时，借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 支付时，借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
64楼
2023-02-28 20:17:28
全部回复
：回复对不起请原谅谢谢你我爱你老师，不是在税金及附加核算吗？
2023-02-28 20:47:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
65楼
2023-02-28 20:32:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
66楼
2023-02-28 20:54:07
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2023-02-28 21:06:13
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2023-02-28 21:17:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 香蕉小馒头 发表的提问：
求供水车间职工薪酬会计分录 （职工福利费计提比例为10%）
你好 同学的问题是什么呢？
67楼
2023-02-28 21:14:59
全部回复
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录
2023-02-28 21:27:52
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配
2023-02-28 21:39:27
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-02-28 21:54:29
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬
2023-02-28 22:23:41
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-02-28 22:52:37
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费
2023-02-28 23:03:53
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果
2023-02-28 23:31:32
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！
2023-02-28 23:54:41
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？
2023-03-01 00:21:26
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费
2023-03-01 00:50:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 刘燕婷 发表的提问：
老师，您好！麻烦帮忙为以下情况做会计分录： 假设，1月份应付A项目10000元职工薪酬，B项目20000元职工薪酬。 2月份应付A项目10000元职工薪酬，B项目20000元职工薪酬。 3月份实际付A项目5000元，B项目5000元。 应该如何记账呢？
您好，1月借成本费用A10000，B20000贷应付职工薪酬A10000，B20000，2月借成本费用A10000，B20000贷应付职工薪酬A10000，B20000。3月借应付职工薪酬A5000，B5000贷银行存款。
68楼
2023-03-01 20:26:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师我想知道影响利润的工资是计提的工资分录，还是应付职工薪酬的分录。应付职工薪酬最后结转到哪里了
管理费用 发工资冲了，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
69楼
2023-03-01 20:43:07
全部回复
晨曦：回复郭老师 应付职工薪酬，冲没了吗。影响利润的是计提的工资么
2023-03-01 21:12:54
郭老师：回复晨曦对的 不影响 管理费用还是管理费用
2023-03-01 21:32:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 君福 发表的提问：
见过用于职工福利会计分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬一职工福利费 借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:主营业务收入 应交税费 为什么这图片分录不同？
你好，一般按你写的那些做的
70楼
2023-03-01 20:52:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 石头 发表的提问：
工会经费计提，缴纳，收到返还，使用的会计分录？计提借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费，缴纳借应付职工薪酬贷银行存款，收到返还借银行存款贷其他应付款，使用借其他应付款贷银行存款，这样对吗
你的分录是正确的了。
71楼
2023-03-01 21:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_10，借：其他应收账款_10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_工资10，借：其他应收账款_社保费10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
72楼
2023-03-06 20:26:15
全部回复
辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-06 20:45:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 独善其身 发表的提问：
我上个月职工社保未通过应付职工薪酬做会计分录，现在可以补录分录吗
可以，将上月凭证调整一下
73楼
2023-03-06 20:51:46
全部回复
独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对
2023-03-06 21:23:35
佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分
2023-03-06 21:37:44
独善其身：回复佟老师 企业承担部分
2023-03-06 21:59:03
独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬
2023-03-06 22:23:59
佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确
2023-03-06 22:53:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
在做先扣工资再交社保的会计分录时：计提工资的时候会涉及到应付职工薪酬，但是不计提的时候不会涉及到，这个应付职工薪酬在这里怎么理解的，理解为负债结转到费用？没听过这样说的呀 计提工资时：1/借：管理费用 不计提： 贷：应付职工薪酬 发工资的时候：2/借：应付职工薪酬 直接发工资:借： 管理费用
不管是否计提，都要进入管理费用科目；一般记账都要通过应付职工薪酬 负责科目中转的。
74楼
2023-03-06 20:58:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？
借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费
75楼
2023-03-06 21:26:58
全部回复
阑珊：回复庄老师 谢谢老师
2023-03-06 21:53:45
庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费
2023-03-06 22:08:57
庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评
2023-03-06 22:22:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料