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收到职工欠薪的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
76楼
2023-03-07 20:13:22
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????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-03-07 20:37:32
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-03-07 21:01:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Sherry513 发表的提问：
老师好，该处的会计分录老师能否帮忙写下，特别是最后一句话 税费的负担不作为职工薪酬该如何理解？谢谢
低于的部分按对方分配计入成本或者费用
77楼
2023-03-07 20:19:20
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
78楼
2023-03-07 20:47:19
全部回复
缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-03-07 21:14:46
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-03-07 21:39:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
我提问：老师：员工社保由公司承担的部份发生时怎么做会计分录呀？是当月支付当月的，也要通过应付职工薪酬科目吗？是不是同时也要结转呀？
可以不用通过应付职工薪酬核算 直接计入管理费用-社保（单位） 如果通过应付职工薪酬 要多一笔计提分录 借管理费用社保贷应付职工薪酬
79楼
2023-03-07 21:02:59
全部回复
风里的梦：回复李老师 老师能给我一个完整的支付和计提的分录吗
2023-03-07 21:26:32
李老师：回复风里的梦计提借管理费用社保 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬-社保（单位）其他应付款个人 贷银行存款
2023-03-07 21:41:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兰溪～～～边城！ 发表的提问：
老师您好，马上看一下这道题，我的会计分录有没有写对？如果说这道题，问的应付职工薪酬账目账户余额的话，那么是不是应该减去200？还是说我的理解错了？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
80楼
2023-03-08 20:33:12
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陈诗晗老师：回复兰溪～～～边城！如果是应余额的话是需要减去200的，你的理解没有错的，同学
2023-03-08 21:26:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？ 应付职工薪酬余额为负数什么意思？
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保贷银行存款。 你是借方还是贷方负数了
81楼
2023-03-08 20:57:20
全部回复
逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数
2023-03-08 21:26:14
meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务
2023-03-08 21:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师，请问下7-9月份的工资已于10月发放了，且当时10月初做入外账里的应付职工薪酬贷方，请问现在做10-11月账时，是否还要做7-9月工资的账，会计分录应怎么写
你好，不需要了
82楼
2023-03-08 21:02:59
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晨希：回复邹老师 但现在资产负债表里一直挂着应付职工薪酬贷方有金额，但实际已经发放了哟！是发现金的，
2023-03-08 21:16:27
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ easy 发表的提问：
发工资为什么和提现一样？怎么没有应付职工薪酬这一会计分录
您好，这凭证做的是有问题的。 应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款
83楼
2023-03-13 20:04:53
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easy：回复王晓老师 我看有备注，是提现发工资，会不会是因为其他原因需要这样编制呢？
2023-03-13 20:18:43
王晓老师：回复easy您好，后面附件确实打款给职工了，职工也不可能把工资再交回来呀，为什么现金会增加呢，我想不出有什么样的商业安排，要做这样的分录。不好意思啊，可以再问问其他老师
2023-03-13 20:29:46
easy：回复王晓老师 您客气了，谢谢
2023-03-13 20:44:29
王晓老师：回复easy不客气的，工作顺利
2023-03-13 21:03:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
84楼
2023-03-13 20:13:39
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
85楼
2023-03-13 20:34:52
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
工资没有发的员工的会计分录是不是：借：其他应收款-默默 贷-应付职工薪酬
你好，计提时借管理费用 职工薪酬 贷应付职工薪酬，没有发的工资可以先放在应付职工薪酬科目里不用再做凭证。
86楼
2023-03-13 20:53:58
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洋洋：回复徐阿富老师 老师，以后发的时候怎么啊，
2023-03-13 21:25:14
徐阿富老师：回复洋洋发，借应付职工薪酬，贷银行存款。
2023-03-13 21:54:08
徐阿富老师：回复洋洋如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢
2023-03-13 22:20:32
洋洋：回复徐阿富老师 老师不写名字吗？
2023-03-13 22:48:17
徐阿富老师：回复洋洋你好，你有工资表的，要附在凭证后面
2023-03-13 23:03:30
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到前欠包装材料款会计分录
借：银行存款或现金 贷：应收帐款
87楼
2023-03-14 19:46:29
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问社会保险里的养老保险和失业保险作为职工薪酬的离职后福利，那实际工作中的会计分录怎么做呢？
你好，计提时 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
88楼
2023-03-14 20:03:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
请问一下失业稳岗返还的会计分录，收到款的时候，借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用，这样做对么，冲减管理费用
你好， 实务中有这样做的 正常是记营业外收入
89楼
2023-03-14 20:11:40
全部回复
3.1415926：回复玲老师 记营业外收入怎么写分录
2023-03-14 20:36:27
玲老师：回复3.1415926借银行贷营业外收入
2023-03-14 20:58:03
3.1415926：回复玲老师 请问一下收到的这个稳岗补贴款用于缴纳社会保险应该怎么写分录
2023-03-14 21:26:55
玲老师：回复3.1415926借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-03-14 21:54:25
3.1415926：回复玲老师 像我之前刚提问那冲减管理费用那么做算是用于缴纳社会保险么，
2023-03-14 22:18:08
玲老师：回复3.1415926等于实际是少交了 保险
2023-03-14 22:34:45
3.1415926：回复玲老师 老师可以写个收到补贴款用于缴纳社会保险的完整分录么，谢谢了
2023-03-14 22:53:33
玲老师：回复3.1415926借 银行贷营业外收入 借 借 应付职工薪酬 社保贷 银行存款
2023-03-14 23:04:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
公司承担和个人承担部分的社保会计分录对吗？这样的挂科目应付职工薪酬就对不上了?
你好 分录正确。为什么应付职工薪酬对不上呢？
90楼
2023-03-14 20:32:39
全部回复
秋意涵：回复答疑苏老师 这6月计提了45000，资产负债表里面职工薪酬就是45000－公司承担部分637.5的金额了
2023-03-14 21:00:02
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是应付职工薪酬-应付社会保险费 同学没有计提。
2023-03-14 21:11:03
秋意涵：回复答疑苏老师 我计提就直接借管理费用，贷应付职工薪酬的，不确定公司个人出多少？
2023-03-14 21:30:37
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是不正确的，只计提公司部分的。
2023-03-14 21:42:13
秋意涵：回复答疑苏老师 计提不是应该计提应发工资吗？？ 发放的时候，再分个人，公司？
2023-03-14 21:55:31
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师是说的计提社保的时候。
2023-03-14 22:12:59
秋意涵：回复答疑苏老师 社保就在工资里面没单独社保计提过，那现在要怎么操作？具体点
2023-03-14 22:23:28
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那同学单位社保部分就是计提了，是吗？
2023-03-14 22:53:10
秋意涵：回复答疑苏老师 工资单做出来，我就按应发的做借管理费用，贷应付职工薪酬/发放工资就借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行。公司部分不知道的啊？后来银行回执单过来，才做了前面那个分录，你们计提具体分录怎样的，老师，你把正确的分录给我呢？都晕了，你说我前面分录对的，哪里出错
2023-03-14 23:08:22
答疑苏老师：回复秋意涵你好 看下老师给你发的图片
2023-03-14 23:24:04
秋意涵：回复答疑苏老师 按你这样要提早公司部分算出来，不能算到管理费用里面
2023-03-14 23:46:58
答疑苏老师：回复秋意涵你好 计提的时候是借方是计入管理费用的。
2023-03-15 00:16:06
秋意涵：回复答疑苏老师 对啊第一次就是这样计提出来的，但没分个人社保和公司部分，你发我的第一部有分开计提的
2023-03-15 00:28:11
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师发给你的就是只计提公司承担单位社保部分，个人承担的社保在计提工资里已经包含了。
2023-03-15 00:45:28
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