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进项发票如何做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
241楼
2023-06-22 17:25:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，我6月份收到车辆保险费的增值税专用发票，当月认证抵扣了进项税额，会计分录： 借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款 本月对方公司说金额有误，我今天开出红字专用发票信息表。本月我该怎样做进项税额转出的会计分录？等收到红字发票时又该如何做会计分录？收到正确的蓝字发票时该如何做会计分录？麻烦老师解惑！
你开红字信息表就做借主营业务成本 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出，收到红字贴这个后面就可以，收到蓝字再做借借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款
242楼
2023-06-22 17:35:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 干净的树叶 发表的提问：
当月取得进项发票认证后，又收到红冲发票，如何做分录
你好，当月取得进项发票 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷；应付账款等科目 又收到红冲发票 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费（进项税额）
243楼
2023-06-22 17:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 完美的毛衣 发表的提问：
购进免税农产品，收到普通发票，10000，税率为***，计算进项税为1000，请问如何编制会计分录？
您好 借：库存商品 9000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 贷：银行存款 10000
244楼
2023-06-23 17:12:16
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
工程项目已预缴税款了，这后开发票，在开发票时，用不用再做会计分录，如何做？
你好，需要做确认收入的分录。
245楼
2023-06-23 17:35:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户4khtd4 发表的提问：
上个月只有进项税，本月有进项，有销项，想用上个月的进项抵本月销项，如何做会计分录
你好，上一个月的进项在哪个科目里面的？
246楼
2023-06-23 17:41:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
247楼
2023-06-24 16:48:12
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清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2023-06-24 17:06:29
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2023-06-24 17:24:13
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2023-06-24 17:42:13
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2023-06-24 17:54:38
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-06-24 18:20:54
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2023-06-24 18:33:29
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2023-06-24 18:48:18
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2023-06-24 18:59:55
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2023-06-24 19:10:22
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2023-06-24 19:27:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
企业购买客车，接送员工。进项认证后，做转出！会计分录如何做账？
借：固定资产 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
248楼
2023-06-24 17:00:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们公司是建筑行业，收到进项发票已经认证抵扣，如何写会计分录
您好！你买什么东西的进项。
249楼
2023-06-24 17:15:40
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2463024587：回复宋生老师 是 水泥沙子 服务费
2023-06-24 17:27:43
宋生老师：回复2463024587您好！借工程施工-合同成本-材料费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷应付账款。
2023-06-24 17:39:05
2463024587：回复宋生老师 老师可以贷银行存款吗
2023-06-24 17:56:34
宋生老师：回复2463024587你好！你付了钱就可以贷银行存款。
2023-06-24 18:15:07
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
购原材料对方开了进项发票，公也扫描认证了，可对方又发票作废了，该如何作会计分录，进项转出
同学你好，进项发票作废了，你当月做进货的会计分录没有？
250楼
2023-06-24 17:38:59
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芊叶菁菁：回复彩丽老师 已经抵扣，还没做帐
2023-06-24 18:09:42
彩丽老师：回复芊叶菁菁还没有做账就不用做进项税额转出会计分录。 在你次月申报增值税的时候填附表二进项税额转出就可以
2023-06-24 18:34:13
芊叶菁菁：回复彩丽老师 如果做了分录，是不是就放进项税额转出科目里
2023-06-24 18:58:49
彩丽老师：回复芊叶菁菁不是，如果做了分录，发票作废是做之前相同的会计分录，金额全部红字
2023-06-24 19:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
本月收到进项票，与上月暂估入账金额的差额，如何处理？会计分录怎么做？
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
251楼
2023-06-25 16:48:37
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Ayesha928：回复邹老师 根据发票冲暂估，暂估有余额怎么办？
2023-06-25 17:02:26
邹老师：回复Ayesha928你好，根据原来暂估的金额冲销，怎么会暂估还有余额呢
2023-06-25 17:24:37
Ayesha928：回复邹老师 因实际进项票与暂估金额有差，冲暂估后，是否应按差额调节成本？如调节，分录怎么做？
2023-06-25 17:53:37
邹老师：回复Ayesha928你好，如果之前结转的成本金额有错误，需要调整 借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录
2023-06-25 18:22:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王老师 发表的提问：
你好，请问一张进项成本票分三次支付，会计分录如何处理
你好 购进 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 付款 借；应付账款 贷；银行存款
252楼
2023-06-25 17:08:46
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王老师：回复邹老师 老师意思按成本票日期录应付 三次支付完成录一笔银行吗
2023-06-25 17:37:45
邹老师：回复王老师你好，每支付一次，就做一次第二笔分录就是了
2023-06-25 17:51:54
王老师：回复邹老师 那进项税额按比例分摊吗
2023-06-25 18:06:13
邹老师：回复王老师你好，进项税额是购进一次性抵扣的
2023-06-25 18:23:10
王老师：回复邹老师 是的，那第一笔支付的分录 进项税额按全额录 借贷不平了呀
2023-06-25 18:44:34
邹老师：回复王老师你好 购进 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 第一笔做进项分录，之后支付不涉及进项税额啊 付款 借；应付账款 贷；银行存款（做三次这个分录）
2023-06-25 19:07:43
王老师：回复邹老师 那我们专票认证和确认成本没在一个月?咋么确定记账日期
2023-06-25 19:30:46
邹老师：回复王老师你好，购进就计入材料核算 之后什么时候领用就做领用分录，结转成本分录
2023-06-25 19:41:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
进项发票做了相关分录，后来此发票没有抵扣，这个税款，如何处理分录。
你好，是不允许抵扣的，
253楼
2023-06-25 17:31:08
全部回复
修楼梯：回复郭老师 进项税额这个分录如何处理？
2023-06-25 17:49:11
郭老师：回复修楼梯是不允许抵扣的是吗
2023-06-25 18:01:09
修楼梯：回复郭老师 对，现在不能抵扣了，那之前做的进项税额分录后期怎么处理？
2023-06-25 18:19:35
郭老师：回复修楼梯借xx费用，进项贷银存 借xx费用贷进项转出
2023-06-25 18:44:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑行业，不开发票，如何确认收入？会计分录如何做？
你好！简单的做法，就是结算的时候确认收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果是按建筑工程会计制度则是：每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
254楼
2023-06-25 17:39:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
开出工程服务发票，如何做会计分录？
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额）
255楼
2023-06-26 16:59:59
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