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进项发票如何做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我收到销售方开具备件的销项负数发票，我应如何做会计分录？
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
286楼
2023-07-06 17:08:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 九剑 发表的提问：
如何收到发票，进项税额转出分录怎么做？还能做费用吗？
你好 你们具体业务是怎么样的 可以说下吗
287楼
2023-07-06 17:18:00
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九剑：回复meizi老师 就是东西有到，但是没想到发票是虚开的，怎么搞？
2023-07-06 17:44:41
meizi老师：回复九剑你好 那你们要做转出 借管理费用等贷应交税费-应交增值税-进项税转出 然后次月或者季度申报填写附表2 填写对应栏次的转出
2023-07-06 18:07:35
九剑：回复meizi老师 这个进项转出可以做管理费用？不用退货什么的？
2023-07-06 18:20:45
meizi老师：回复九剑你好 我上面是举例写管理费用 要看你实际业务是什么 比如你是购进货物的话 你要做 借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2023-07-06 18:37:48
九剑：回复meizi老师 原本是借库存商品，应交税费应交增值税应交进项税额，贷银行存款，那进项转出怎么做？
2023-07-06 19:01:00
meizi老师：回复九剑转出就按这个来做 借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2023-07-06 19:25:05
九剑：回复meizi老师 意思是进项税额的费用，入库存商品的原值？
2023-07-06 19:42:24
meizi老师：回复九剑嗯 是的 你不能抵扣了的话 是要记入库存商品成本去了
2023-07-06 20:08:04
九剑：回复meizi老师 那为什么不是直接作废发票？因为发票是虚开的
2023-07-06 20:19:48
meizi老师：回复九剑你好 这个虚开的发票本来就不对 你到时这个部分成本 算没发票 汇算要调整处理 虚开发票要罚款的 你还是看税局怎么要求你就按要求来做 叫你转出 你就转出就行
2023-07-06 20:44:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 002 发表的提问：
我想问下上月进项发票会计分录做账做错了怎么更改
请将错误的分录上传一下？
288楼
2023-07-09 18:05:58
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002：回复张艳老师 我做的这家公司是一般纳税人，他进项税是抵扣了的
2023-07-09 18:21:33
张艳老师：回复002您的意思是没有分离出进项税额，是吗？
2023-07-09 18:32:29
002：回复张艳老师 嗯，我做账的时候没有体现出来
2023-07-09 18:48:17
张艳老师：回复002需要做一笔调整分录 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：管理费用
2023-07-09 19:16:16
002：回复张艳老师 做的是含税的
2023-07-09 19:37:23
张艳老师：回复002上面的调整分录就是分离出进项税额了。
2023-07-09 19:55:06
002：回复张艳老师 调整分录这月做，那错误的分录我还该怎么处理
2023-07-09 20:14:06
张艳老师：回复002已经调整过来了。或者您直接将上月错误的分录整体冲红，然后再按正确的分录做一遍。
2023-07-09 20:41:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Nicola 发表的提问：
海关的进项发票怎么做会计分录
借库存商品应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。
289楼
2023-07-09 18:18:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
290楼
2023-07-09 18:30:46
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-07-09 18:43:08
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-07-09 19:09:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Eleven 发表的提问：
请问老师一般纳税人转为小规模纳税人前购进商品的进项发票是否要全部认证后再做进项税额转出？请问老师详细的会计分录该如何处理？感谢！我这样做的会计分录对吗？
你当月还是一般人吗？
291楼
2023-07-09 18:56:50
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Eleven：回复佟老师 是的，请教转登记当月的会计处理和在认证系统里未认证的商品进项发票该怎么处理？
2023-07-09 19:25:16
佟老师：回复Eleven那你当月这些进项不抵扣就做到待认证进项税额即可 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-07-09 19:53:13
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，请问当月发生进项税额转出，加计抵减进项税额的分录如何做？
您好！贷：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额） 借：其他收益—其他。
292楼
2023-07-09 19:15:00
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1184368902：回复莉莉老师 进项税额加计抵减额=（进项税额-进项税转出）*10% 是吗 ？
2023-07-09 19:44:56
莉莉老师：回复1184368902您好，简单的算法可以这样计算哈。
2023-07-09 20:05:25
1184368902：回复莉莉老师 这个例子对的吗？
2023-07-09 20:27:42
莉莉老师：回复1184368902您好，您这不是进项税额转出，递减进行税额吗，这个只是进项税额抵扣，完全不同哈。
2023-07-09 20:38:01
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Akeke 发表的提问：
现新开的企业，老板进公司银行的钱，怎么做分录，本月交上月的增值税会计分录，及开出出口发票时，会计分录又如何做
1.老板进公司银行的钱 是什么意思 2.缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.开出口发票可以确认收入 借：应收帐款 贷：主营业务收入
293楼
2023-07-10 16:01:09
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Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱
2023-07-10 16:28:31
Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢
2023-07-10 16:40:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？
你好，会员买的积分卡有什么用？
294楼
2023-07-10 16:11:48
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慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）
2023-07-10 16:34:35
晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？
2023-07-10 16:58:12
慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。
2023-07-10 17:22:33
晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用
2023-07-10 17:33:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
进项税额转出的，会计分离如何做？
是认证了不能抵扣还是什么
295楼
2023-07-10 16:32:44
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李木子啊：回复郭老师 是的，购买的酒，认证了转出啊，如何做分录？
2023-07-10 16:59:04
郭老师：回复李木子啊借费用，贷进项转出
2023-07-10 17:16:28
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ uha 发表的提问：
收到发票和确认收入分别如何做会计分录
收到发票 借原材料/库存商品 应交税费-进项 贷应付账款/银行存款 确认收入 借应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费-销项。
296楼
2023-07-10 16:41:52
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
没有发票的成本支出如何做会计分录？
和有发票的是一样的，只是税前不能扣除！
297楼
2023-07-10 17:08:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 婉婉? 发表的提问：
收到材料，发票未收到，如何做会计分录
借原材料 贷应付账款――暂估
298楼
2023-07-11 16:14:51
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婉婉?：回复徐阿富老师 老师您好，收到发票后又要怎么做会计分录
2023-07-11 16:41:12
徐阿富老师：回复婉婉?你好，先冲红这个分录，然后按照发票做分录就好
2023-07-11 17:06:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销子公司交的増值税，如何做会计分录，增值税选进项还是销项税
进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税
299楼
2023-07-11 16:39:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
300楼
2023-07-11 17:06:00
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